Налог на выбросы углерода

Торговля выбросами и налоги на выбросы углерода во всем мире (2019 г.) ^[1]

 Реализована или запланирована торговля выбросами  углерода

  Углеродный налог введен или запланирован

  Углерод торговли выбросами или налог на выбросы углерода при рассмотрении

Налог на углерод является налог на углерод содержание товаров и услуг, в основном в транспортных и энергетических секторах . Налоги на выбросы углерода направлены на сокращение выбросов углекислого газа ( C02) выбросы за счет повышения цен, тем самым снижая спрос на такие товары и услуги. ^[2] Дэвид Гордон Уилсон впервые предложил ввести налог на выбросы углерода в 1973 году. ^[3] Налоги на выбросы углерода представляют собой форму ценообразования на выбросы углерода . Термин «углеродный налог» также используется для обозначения налога в эквиваленте диоксида углерода, который может применяться к любому другому парниковому газу (ПГ) или комбинации парниковых газов. ^[4]

Когда сжигается углеводородное топливо, такое как уголь , нефть или природный газ , его углерод превращается в CO.
₂и другие углеродные соединения / аллотропы. Парниковые газы вызывают глобальное потепление , наносящее ущерб окружающей среде и здоровью человека. Этот отрицательный внешний эффект может быть уменьшен за счет налогообложения содержания углерода в любой точке производственного цикла. ^{[5] [6] [7] [8]} Таким образом, налоги на выбросы углерода являются разновидностью пиговских налогов . ^[9]

Исследования показывают, что налоги на углерод эффективно сокращают выбросы. ^[10] Многие экономисты утверждают, что налоги на выбросы углерода являются наиболее эффективным (с наименьшими затратами) способом сдерживания изменения климата . ^{[11] [12] [13] [14] [15]} Семьдесят семь стран и более 100 городов обязались достичь нулевых чистых выбросов к 2050 году. ^{[16] [10]} По состоянию на 2019 год ^{[Обновить]}налоги на выбросы углерода были введены или запланированы для реализации в 25 странах ^{[17], в} то время как 46 стран устанавливают цены на углерод в той или иной форме посредством налогов на выбросы углерода или схем торговли выбросами . ^[18] Чтобы избежать негативного воздействия этихрегрессивные налоги , поступления от налогов на выбросы углерода могут быть напрямую потрачены на группы с низким доходом или распределены между некоторыми или всеми потребителями с помощью налоговых льгот . ^[19]

Фон [ править ]

Двуокись углерода - один из нескольких улавливающих тепло парниковых газов (к другим относятся метан и водяной пар), выделяемых в результате деятельности человека. Научный консенсус является то , что выбросы ПГ антропогенные являются основной причиной глобального потепления , ^[20] , и что углекислый газ является наиболее важным из антропогенных ПГ. ^[21] Во всем мире в результате деятельности человека ежегодно производится 27 миллиардов тонн углекислого газа. ^[22] Физический эффект CO
2в атмосфере может быть измерена как изменение энергетического баланса системы Земля-атмосфера - х - радиационное воздействие от CO
2. ^[23]

Ряд договоров и других соглашений сосредоточили внимание на изменении климата. В 2015 году в Париже соглашение CO
2 страны обязались сократить свои выбросы парниковых газов в последующие десятилетия.

Различные парниковые газы обладают разными физическими свойствами: потенциал глобального потепления - это международно принятая шкала эквивалентности для других парниковых газов в тоннах эквивалента диоксида углерода .

Экономическая теория [ править ]

Экономисты любят спорить об изменении климата не меньше, чем о чем-либо другом. [...] Но по самому большому вопросу они согласно кивают, независимо от их политических убеждений. Они настаивают, что лучший способ справиться с изменением климата - это ввести глобальный налог на выбросы углерода.

-  The Economist , 28 ноября 2015 г. ^[24]

Налог на выбросы углерода - это форма налога на загрязнение. ^[25] Для управления загрязнением часто используются два других экономических подхода: продаваемые разрешения / кредиты и субсидии.

Вместо этого классические правила управления и контроля явно ограничивают или запрещают выбросы каждым отдельным загрязнителем. Такие подходы обычно реализуются путем введения финансовых или уголовных наказаний. ^[26] Инструментальное различие между налогом и административно-административным регулированием определяется принятыми законодательными названиями, ^{[ необходима цитата ]} и тем, содержат ли они термин «налог» как определенный термин в Законе, например, налог на выбросы углерода в Британской Колумбии. Закон против ныне устаревшего Регламента Альберты об установленных выбросах газа, Alta Reg 139/2007. ^[27]

Налог на выбросы углерода - это косвенный налог - налог на транзакцию - в отличие от прямого налога , которым облагается прибыль. Налоги на выбросы углерода являются ценовым инструментом, поскольку они устанавливают цену, а не лимит выбросов. ^[28]

В экономической теории загрязнение считается негативным внешним эффектом, негативным воздействием на третью сторону, не участвующую напрямую в сделке, и является разновидностью сбоя рыночного механизма . Чтобы противостоять этой проблеме, экономист Артур Пигу предложил обложить налогом товары (в данном случае углеводородное топливо), которые были источником внешних эффектов ( CO
₂), чтобы точно отразить стоимость товаров для общества, тем самым интернализируя производственные затраты. Налог на отрицательные внешние эффекты называется пиговским налогом, который должен равняться стоимости.

В рамках концепции Пигу вовлеченные изменения незначительны, и предполагается, что размер внешних эффектов достаточно мал, чтобы не искажать экономику. ^[29] Утверждается, что изменение климата приводит к катастрофическим (немаргинальным) изменениям. ^{[30] [31]} «Немаржинальный» означает, что воздействие может значительно снизить темпы роста доходов и благосостояния. Количество ресурсов, которые следует направить на смягчение последствий изменения климата, вызывает споры. ^[30] Политика, направленная на сокращение выбросов углерода, может иметь немаловажное влияние, но, как утверждается, не будет катастрофической. ^[32]

Помимо создания стимулов для энергосбережения, налог на выбросы углерода ставит возобновляемые источники энергии, такие как ветровая , солнечная и геотермальная, на более конкурентоспособную основу.

Утечка углерода [ править ]

Утечка углерода происходит, когда регулирование выбросов в одной стране / секторе перемещает эти выбросы в другие места, где регулирование меньше. ^[33] Эффекты утечки могут быть как отрицательными (т. Е. Повышающими эффективность сокращения общих выбросов), так и положительными (снижающими эффективность сокращения общих выбросов). ^[34] Отрицательные утечки, которые желательны, могут быть названы «перетеканием». ^[35]

Согласно одному исследованию, краткосрочные эффекты утечки необходимо оценивать по сравнению с долгосрочными эффектами. ^{[36] : 28} Политика, которая, например, устанавливает налоги на выбросы углерода только в развитых странах, может привести к утечке выбросов в развивающиеся страны. Однако желательная отрицательная утечка может произойти из-за снижения спроса на уголь, нефть и газ в развитых странах, что приведет к снижению цен. Это могло бы позволить развивающимся странам заменить уголь нефтью или газом, снизив выбросы. Однако в долгосрочной перспективе, если будут отложены менее загрязняющие технологии, такая замена может не принести долгосрочной выгоды.

Утечка углерода занимает центральное место в климатической политике с учетом Рамочной программы по энергетике и климату на период до 2030 года и обзора третьего списка утечки углерода Европейского Союза. ^[37]

Пограничные изменения, тарифы и запреты [ править ]

Были предложены меры политики для решения проблем, связанных с потерями в конкуренции, которые несут страны, которые вводят налог на выбросы углерода, по сравнению со странами, которые этого не делают. ^{[38] [39] [40] : 5} Для поощрения стран к введению налогов на выбросы углерода были предложены корректировки приграничных налогов, тарифы и запреты на торговлю.

Корректировки пограничного налога компенсируют выбросы, связанные с импортом из стран без цены на углерод . Альтернативой могут быть торговые запреты или тарифы, применяемые к таким странам. Такие подходы могут быть недопустимыми во Всемирной торговой организации . В прецедентном праве не содержится конкретных постановлений по налогам, связанным с климатом. ^[41] Обсуждались административные аспекты корректировки пограничного налога. ^[42]

Другие виды налогов [ править ]

Два связанных налога - это налоги на выбросы и налоги на энергию . Налог на выбросы парниковых газов требует от отдельных эмитентов уплаты пошлины, сбора или налога за каждую тонну парникового газа ^{[43], в} то время как налог на энергию применяется к самим видам топлива.

С точки зрения смягчения последствий изменения климата налог на выбросы углерода не является идеальной заменой налога на выбросы. ^[44] Например, углеродный налог способствует сокращению использования топлива, но не способствует сокращению выбросов, таких как улавливание и хранение углерода .

Налоги на энергию увеличивают цену на энергию независимо от выбросов. ^[45] адвалорными энергетический налог взимается в соответствии с содержанием энергии топлива или стоимости того или иного продукта энергии, которые могут или не могут быть совместимы с излучаемый ПГ составляет и их соответствующие потенциалы глобального потепления . Исследования показывают, что для сокращения выбросов на определенную величину адвалорные налоги на энергию будут более дорогостоящими, чем налоги на углерод. ^[8] Однако, хотя выбросы парниковых газов являются внешним фактором, использование энергетических услуг может привести к другим отрицательным внешним эффектам, например, к загрязнению воздуха . С учетом этих других внешних факторов, налог на энергию может лучше сократить загрязнение воздуха, чем один только налог на выбросы углерода.^{[ необходима цитата ]}

Любой из этих налогов может быть объединен со скидкой , когда деньги, собранные в результате налога, возвращаются соответствующим сторонам, облагая налогом крупных эмитентов и субсидируя тех, кто выбрасывает меньше углерода.

Воплощенный углерод и архитектура [ править ]

Воплощенные выбросы углерода или предварительные выбросы углерода (UCE) являются результатом создания и поддержания в рабочем состоянии материалов, из которых состоит здание. ^[46] По состоянию на 2018 год, «воплощенный углерод ответственен за 11% глобальных выбросов ПГ и 28% глобальных выбросов строительного сектора ... Воплощенный углерод будет отвечать почти за половину общих выбросов от нового строительства в период с настоящего момента до 2050 года». ^[47]

Стив Уэбб, соучредитель Webb Yates Engineers, предположил, что здания с «высокоуглеродистыми каркасами должны облагаться налогом, как сигареты» ^[48], чтобы создать презумпцию в пользу использования дерева, камня и других методов архитектурного проектирования с нулевым выбросом углерода. " ^{[48] [49]}

Другие стратегии сокращения [ править ]

Совместное использование автомобилей [ править ]

Налоги на топливо и выбросы углерода стимулируют совместное использование автомобилей . Карпулы предлагают дополнительные преимущества, помогая сократить время в пути, снизить количество автомобильных аварий, увеличить личные сбережения и улучшить качество жизни. К недостаткам можно отнести стоимость правоприменения, увеличение количества остановок полиции и политическое сопротивление со стороны более активного участия правительства в повседневной жизни.

Налоги на нефть (бензин, дизельное топливо, реактивное топливо) [ править ]

Многие страны облагают налогом топливо напрямую; например, Великобритания облагает пошлиной на углеводородные масла непосредственно автомобильные углеводородные масла, включая бензин и дизельное топливо .

Хотя прямой налог является четким сигналом для потребителя, его эффективность в плане влияния на потребление топлива потребителями ставится под сомнение по следующим причинам: ^[50]

• Возможны задержки на десятилетие или более, поскольку неэффективные автомобили заменяются более новыми моделями, а старые модели фильтруются по автопарку.
• Политическое давление, которое удерживает разработчиков политики от повышения налогов.
• Ограниченная взаимосвязь между решениями потребителей по экономии топлива и ценами на топливо. Другие меры, такие как стандарты топливной эффективности или изменение правил подоходного налога в отношении налогооблагаемых льгот, могут быть более эффективными.
• Историческое использование налогов на топливо в качестве источника общих доходов с учетом низкой эластичности цен на топливо , что позволяет более высокие ставки без сокращения объемов топлива. В этих обстоятельствах рациональная политика может быть неясной.

Налоги на топливо для транспортных средств могут уменьшить « эффект отскока », возникающий при повышении эффективности транспортных средств. Потребители могут совершать дополнительные поездки или покупать более тяжелые и мощные автомобили, что компенсирует повышение эффективности. ^[51]

Социальная цена углерода [ править ]

Этот раздел необходимо обновить . Причина этого заключается в следующем: текущая оценка SCC и теперь известно, что углерод в стратосфере оказывает большее влияние, поэтому значение струи необходимо умножать. Пожалуйста, обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. ( Май 2019 г. )

Налог на углерод, основанный на социальной стоимости углерода (SCC), варьируется в зависимости от источника топлива. CO
₂производство на единицу массы или объема умножается на SCC для расчета налога. На основе среднего значения, прошедшего экспертную оценку (43 доллара за тонну угля или 12 долларов за тонну CO.
2) в таблице ниже приводится оценка соответствующего налога по видам топлива:

Налог за кВтч в электроэнергии зависит от тепловой эффективности родственной электростанции. Таблицы следует Американского физического общества оценки (APS) 3,0 ватт - час (10,3 BTU) вход на выход 1,0 Вт · ч _е или 33%. ^[54] APS отметила, что «будущие станции, особенно на базе газотурбинных систем, часто будут иметь более высокий КПД, в некоторых случаях превышающий 50%. Электростанция EDF в Бушане , Франция, достигла наивысшего КПД на сегодняшний день: 62%. ^{[55 ]}

Воздействие [ править ]

Исследования показывают, что налоги на углерод эффективно сокращают выбросы парниковых газов. ^{[10] [56] [57]} Большинство экономистов утверждают, что налоги на выбросы углерода являются наиболее действенным и действенным способом сдерживания изменения климата с наименьшими отрицательными экономическими последствиями. ^{[12] [13] [14] [15] [58] [59]}

Одно исследование показало, что налог на выбросы углерода в Швеции позволил сократить выбросы углекислого газа от транспорта на 11%. ^[56] Исследование, проведенное в Британской Колумбии в 2015 году, показало, что налоги сокращают выбросы парниковых газов на 5–15%, имея при этом незначительный общий экономический эффект. ^[57] Исследование, проведенное в Британской Колумбии в 2017 году, показало, что отрасли в целом извлекли выгоду из налогов и «небольшого, но статистически значимого увеличения занятости на 0,74 процента в год», но это отрицательно сказалось на углеродоемких и чувствительных к торговле отраслях. ^[60] Исследование налогов на выбросы углерода в богатых демократиях в 2020 году показало, что налоги на выбросы углерода не ограничивают экономический рост. ^[61]

Ряд исследований показал, что в отсутствие увеличения социальных пособий и налоговых льгот налог на выбросы углерода ударит по бедным домохозяйствам больше, чем по богатым. ^{[62] [63] [64] [65]} Гилберт Меткалф оспаривал, что налоги на выбросы углерода будут регрессивными в США. ^[66]

Реализация [ править ]

Налоги на энергию и углерод были введены в ответ на обязательства по Рамочной конвенции Организации Объединенных Наций об изменении климата . ^[8] В большинстве случаев налог вводится в сочетании с освобождениями.

Африка [ править ]

Южная Африка [ править ]

Фактическая точность этого раздела может быть нарушена из-за устаревшей информации . Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. ( Август 2011 г. )

Для Южной Африки был предложен налог на выбросы. Об этом сообщил министр финансов Правин Гордхан . Налог будет вводиться с 1 сентября 2015 года на новые автомобили. ^[67] Этот налог должен был применяться во время продажи и зависеть от количества CO.
2испускается автомобилем. 75 южноафриканских рандов должны были быть добавлены к цене за каждый грамм CO ₂ на километр, который автомобиль выбрасывает свыше 120 г / км. Налог сначала применяется к легковым автомобилям, а затем к коммерческим автомобилям. ^[68] Bakkies ( пикапы ) подлежат обложению налогом из-за их использования в качестве легковых автомобилей: это вызвало бурю негодования из-за опасений затронуть промышленность.

Дэвид Пауэлс из Национальной ассоциации производителей автомобилей Южной Африки (NAAMSA) выступает против налогообложения легких коммерческих автомобилей. ^[67] Налог может увеличить стоимость новых автомобилей на 2,5% и снизить продажи: Пауэлс также поставил под сомнение способность точно прогнозировать выбросы CO ₂ на основе мощности двигателя. ^[69] NAAMSA признала способность налогов на выбросы углерода изменять поведение потребителей в целях улучшения окружающей среды, но утверждала, что этот налог недостаточно прозрачен, поскольку налогообложение происходит во время производства автомобилей. ^[69] Пауэлс говорит, что налог является дискриминационным, поскольку он нацелен на новые автомобили, и что правительству следует сосредоточиться на внедрении «зеленого топлива» в Южную Африку. ^[69]

Зимбабве [ править ]

Налог на выбросы углерода уплачивается в иностранной валюте по ставке 0,03 доллара США (3 цента) за литр нефтепродуктов и дизельного топлива или 5% от стоимости, страховки и стоимости фрахта (как это определено в Законе о таможне и акцизах [Глава 23:02 ]), в зависимости от того, что больше. ^[70]

Азия [ править ]

Китай [ править ]

Фактическая точность этого раздела может быть нарушена из-за устаревшей информации . Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. ( Май 2019 г. )

Китайское министерство финансов предложило ввести налог на выбросы углерода в 2012 или 2013 году ^{[71] [72]} налог может повлиять на внутренний рынок, а также многие другие законы и нормативные акты. Учитывая размер китайской экономики, они также вносят важный вклад в смягчение последствий изменения климата. ^[73] В 2017 году Китай объявил о схеме торговли выбросами. ^[74]

Индия [ править ]

Этот раздел необходимо обновить . Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. ( Март 2021 г. )

1 июля 2010 года Индия ввела налог на выбросы углерода в размере 50 рупий за тонну (1,07 доллара за тонну) угля, как добытого, так и импортируемого в Индию. В 2014 году налог повысил цену до 100 фунтов стерлингов за тонну (1,60 доллара за тонну при пересчете на 60,5 доллара) ^[75] Уголь обеспечивает более половины выработки электроэнергии в стране. ^[76]

Общий объем добычи угля в Индии оценивается в 571,87 миллиона тонн в год, заканчивающийся в марте 2010 года, и ожидается, что импорт будет около 100 миллионов тонн. Ожидается, что налог на выбросы углерода вырастет в размере 25 миллиардов вон (535 миллионов долларов) в 2010–2011 финансовом году. Налог на чистую энергию был обещан для финансирования Национального фонда чистой энергии (NCEF). ^[76] Промышленные органы не поддержали сбор. ^[75]

При Нарендре Моди налог на выбросы углерода был увеличен со 100 фунтов стерлингов за тонну до 200 фунтов стерлингов за тонну в бюджете на 2015–16 годы. ^{[76] [77]} Позже он вырос до 400 фунтов стерлингов за тонну.

Япония [ править ]

В октябре 2012 года Япония ввела налог на выбросы углерода для финансирования проектов в области возобновляемых источников энергии и энергосбережения. ^[78]

В декабре 2009 года девять промышленных групп выступили против налога на выбросы углерода в день открытия Копенгагенской климатической конференции COP-15, заявив: «Японии не следует рассматривать налог на выбросы углерода, поскольку это нанесет ущерб экономике, которая уже является одной из самых энергоэффективных в мире. " Отраслевые группы представляли нефтяной, цементный, бумажный, химический, газовый, электроэнергетический, автомобильный и электронный секторы, а также сектор информационных технологий. Представители секторов заявили, что «правительство не изучило и не объяснило достаточно тщательно, зачем нужен такой налог на выбросы углерода, насколько он эффективен и справедлив и как следует использовать платежи». ^[79]

В 2005 году введение экологического налога, предложенного японскими властями, было отложено из-за серьезного противодействия со стороны Нефтяной ассоциации Японии (PAJ), других отраслей и потребителей.

Сингапур [ править ]

20 февраля 2017 года Сингапур предложил ввести налог на выбросы углерода. ^[80] Предложение было усовершенствовано, чтобы облагать крупных эмитентов налогом в размере 5 сингапурских долларов за тонну выбросов парниковых газов. ^[81] Закон о ценообразовании за выбросы углерода, или CPA, был принят 20 марта 2018 года ^[82] и вступил в силу 1 января 2019 года. ^[83]

Тайвань [ править ]

В октябре 2009 года вице-министр финансов Чан Шэн-хо объявил, что Тайвань планирует ввести налог на выбросы углерода в 2011 году. ^[84] Однако премьер-министр У Ден- и и законодатели заявили, что налоги на выбросы углерода увеличат страдания населения от рецессии и Правительство не должно взимать новые налоги до тех пор, пока экономика Тайваня не восстановится, выступая против налога. ^[85] Тем не менее, Институт экономических исследований Чжун-Хуа (CIER), аналитический центр, которому правительство поручило дать рекомендации по его плану пересмотра национальных налогов, рекомендовал взимать сбор в размере 2000 тайваньских долларов (61,8 доллара США, 37,6 фунта стерлингов). ) на каждую тонну CO ₂выбросы. CIER подсчитано , что Тайвань может поднять NT $ 164.7bn (US $ 5,1 млрд, £ 3,1 млрд) от энергетического налога и еще NT $ 239bn (US $ 7,3 млрд, £ 4,4 млрд) из углеродного налога на ежегодной основе 2021 ^{[84 ]} Правительство планировало субсидировать семьи с низким доходом и общественный транспорт за счет доходов. ^[86]

Океания [ править ]

Австралия [ править ]

1 июля 2012 года федеральное правительство Австралии ввело цену на выбросы углерода в размере 23 австралийских долларов за тонну отдельных видов ископаемого топлива, потребляемого крупными промышленными источниками выбросов и государственными органами, такими как советы. Чтобы компенсировать этот налог, правительство снизило подоходный налог (увеличив необлагаемый налогом порог) и немного увеличило пенсии и социальные выплаты, одновременно введя компенсацию для некоторых затронутых отраслей. 17 июля 2014 года в отчете Австралийского национального университета говорилось, что австралийская схема позволила сократить выбросы углерода на целых 17 миллионов тонн. Этот налог заметно помог снизить загрязнение от электроэнергетики. ^[87]

17 июля 2014 года правительство Эбботта приняло закон об отмене через Сенат, и Австралия стала первой страной, отменившей налог на выбросы углерода. ^[88] Вместо него правительство учредило Фонд сокращения выбросов. ^[89]

Новая Зеландия [ править ]

В 2005 году Пятое лейбористское правительство предложило ввести налог на выбросы углерода для выполнения обязательств по Киотскому протоколу . В предложении была бы установлена ​​цена выбросов в размере 15 новозеландских долларов за тонну эквивалента CO ₂ . Запланированный налог должен был вступить в силу с апреля 2007 года и применяться в большинстве секторов экономики, хотя с исключением выбросов метана в сельском хозяйстве и положениями о специальных льготах для углеродоемких предприятий, если они примут передовые стандарты. ^[90]

После выборов 2005 года некоторые из второстепенных партий, поддерживающих Пятое лейбористское правительство ( NZ First и United Future ), выступили против предложенного налога, и в декабре 2005 года он был отменен. ^[91] В 2008 году через систему торговли квотами на выбросы Новой Зеландии вступили в силу. Закон 2008 года о реагировании на изменение климата (торговля выбросами) . ^[92]

Европа [ править ]

Фактическая точность этого раздела может быть нарушена из-за устаревшей информации . Обновите эту статью, чтобы отразить недавние события или новую доступную информацию. ( Май 2019 г. )

В Европе многие страны ввели налоги на энергию или налоги на энергию, частично основанные на содержании углерода. ^[8] Сюда входят Дания, Финляндия, Германия, Ирландия, Италия, Нидерланды, Норвегия, Словения, Швеция, Швейцария и Великобритания. Ни одна из этих стран не смогла ввести единый налог на выбросы углерода для топлива во всех секторах. ^[93]

Европейский Союз [ править ]

В 1990-х годах на уровне ЕС предлагался налог на выбросы углерода / энергию, но он не был реализован из-за лоббирования промышленности. ^[94] В 2010 году Европейская комиссия рассмотрела вопрос о введении общеевропейского минимального налога на разрешения на загрязнение, приобретенные в соответствии с Системой торговли выбросами парниковых газов Европейского союза (EU ETS), в которой предлагаемый новый налог будет рассчитываться с точки зрения содержания углерода. ^[95] Предлагаемая ставка от 4 до 30 евро за тонну CO ₂ . ^[96]

Дания [ править ]

По состоянию на 2002 год стандартная ставка налога на выбросы углерода с 1996 года составляла 100 датских крон за тонну CO.
2, что эквивалентно примерно 13 евро или 18 долларам США. Ставка варьируется от 402 датских крон за тонну нефти до 5,6 датских крон за тонну природного газа и 0 для негорючих возобновляемых источников энергии. Тариф на электроэнергию составляет 1164 датских кроны за тонну или 10 эре за кВтч, что эквивалентно 0,013 евро или 0,017 доллара США за кВтч. Налог распространяется на всех потребителей энергии. Промышленные компании могут облагаться налогом по-разному, в зависимости от процесса использования энергии и от того, заключила ли компания добровольное соглашение о применении мер по повышению энергоэффективности. ^[97]

В 1992 году Дания ввела налог на выбросы углерода, взимавший около 14 долларов для бизнеса и 7 долларов для домашних хозяйств за тонну CO.
2. Однако Дания предлагает возврат налога за изменения в энергоэффективности. Большая часть собранных денег будет направлена ​​на исследования альтернативных источников энергии. ^[98]

Финляндия [ править ]

Финляндия была первой страной в 1990-х годах, которая ввела налог на выбросы CO ₂ , первоначально с исключениями для определенных видов топлива или секторов. ^[99] Налогообложение энергии менялось много раз. Эти изменения были связаны с открытием скандинавского рынка электроэнергии. Другие страны Северной Европы исключили энергоемкие отрасли промышленности, и финские отрасли чувствовали себя из-за этого в невыгодном положении. Финляндия ввела пограничный налог на импортируемую электроэнергию, но было установлено, что это не соответствует законодательству ЕС о едином рынке. Затем были внесены изменения в налог на выбросы углерода, чтобы частично исключить энергоемкие компании. Это привело к увеличению затрат на сокращение выбросов CO ₂ . ^{[100] : 16}

Вурч и Хименес предложили с осторожностью рассматривать аргументы, основанные на конкурентных потерях. Например, они предложили использовать поступления от налога на выбросы углерода для снижения налогов на рабочую силу, что будет благоприятствовать неэнергетическим отраслям. ^{[100] : 17}

Франция [ править ]

В 2009 году Франция детализировала налог на выбросы углерода с налогом на потребление нефти, газа и угля домохозяйствами и предприятиями, который должен был вступить в силу 1 января 2010 года. Этот налог повлияет на домохозяйства и предприятия, что повысит стоимость литр неэтилированного топлива примерно на четыре евроцента (25 центов США за галлон). Общий предполагаемый доход от налога на выбросы углерода составил бы от 3 до 4,5 миллиардов евро в год, из которых 55 процентов приходятся на домохозяйства и 45 процентов - на предприятия. ^[101] Налог не распространялся на электроэнергию, которая во Франции поступает в основном из ядерной энергетики . ^[102]

30 декабря 2009 г. закон был заблокирован Конституционным советом Франции , который заявил, что в нем слишком много исключений. ^[103] Среди этих исключений были исключены определенные отрасли, которые сделали бы налоги неравными и неэффективными. ^[104] Они включали исключения для сельского хозяйства, рыболовства, грузоперевозок и сельского хозяйства. ^[101] Президент Франции Николя Саркози , хотя и поклялся «возглавить борьбу за спасение человечества от глобального потепления», был вынужден отступить после того, как массовые социальные протесты привели к забастовкам. ^[105] Прежде чем продолжить, он хотел получить поддержку от остальной части Европейского Союза . ^[106]

В 2014 году был введен налог на выбросы углерода. Премьер-министр Жан-Марк Эйро объявил о новом взносе в климатическую энергию (CEC) 21 сентября 2013 года. Налог будет применяться по ставке 7 евро за тонну CO.
2в 2014 году - 14,50 евро в 2015 году и увеличится до 22 евро в 2016 году. ^[107] По состоянию на 2018 год налог на выбросы углерода составлял 44,60 евро за тонну. ^[108] и должен был увеличиваться каждый год до 65,40 евро за тонну в 2020 году и 86,20 евро за тонну в 2022 году. ^[109]

После нескольких недель протестов со стороны « жилетов Jaunes » (желтые жилеты) против роста цен на газ, президент Франции Эммануэль Macron объявлен 4 декабря 2018 года, налог не будет увеличен в 2019 году , как планировалось. ^[110]

Германия [ править ]

Немецкая реформа экологического налогообложения была принята в 1999 году. После этого в закон были внесены поправки в 2000 и 2003 годах. Закон увеличил налоги на топливо и ископаемое топливо и заложил основу для налога на энергию. В декабре 2019 года правительство Германии согласовало налог на выбросы углерода в размере 25 евро за тонну CO.
2по нефтегазовым компаниям. Закон вступит в силу в январе 2021 года. К 2025 году налог вырастет до 55 евро за тонну ^[111].

Нидерланды [ править ]

В Нидерландах в 1990 г. был введен налог на выбросы углерода. Однако в 1992 г. он был заменен налогом на выбросы углерода / энергии 50/50, который называется экологическим налогом на топливо. Налоги начисляются частично на содержание углерода, а частично - на содержание энергии. Сбор был преобразован в налог и стал частью общих налоговых поступлений. Общий налог на топливо взимается со всех видов углеводородного топлива. Топливо, используемое в качестве сырья, налогом не облагается.

В 1996 году был введен Регулирующий налог на энергию, еще один налог на углерод / энергию 50/50. Экологический налог и регулирующий налог составляют 5,16 голландского гульдена, или NLG, (~ 3,13 доллара США) или за тонну CO ₂ и 27,00 NLG (~ 16,40 доллара США) за тонну CO ₂ соответственно. Согласно общему налогу на топливо, электричество не облагается налогом, хотя топливо, используемое для производства электроэнергии, облагается налогом. Первоначально для энергоемких отраслей применялись льготные ставки этого налога, но в январе 1997 г. они были отменены. С 1997 г. ядерная энергетика облагалась общим налогом на топливо по ставке 31,95 голландского фунта за грамм урана-235,38 ^{[112]. [113] [114]}

В 2007 году в Нидерландах был создан Фонд отходов, который финансируется за счет налога на упаковку на основе углерода. Этот налог использовался как для финансирования государственных расходов, так и для финансирования деятельности, направленной на достижение целей по переработке 65% использованной упаковки к 2012 году. ^[115] Была создана организация Nedvang (Nederland van afval naar grondstof или Нидерланды от отходов к стоимости). в 2005 году. Поддерживает производителей и импортеров фасованных товаров. Этот указ был подписан в 2005 году и гласит, что производители и импортеры упакованных товаров несут ответственность за сбор и переработку соответствующих отходов и что не менее 65% этих отходов подлежат переработке. Производители и импортеры могут выбрать достижение целей в индивидуальном порядке или присоединиться к такой организации, как Nedvang. ^[116]

Углеродный налог на упаковку был признан неэффективным Министерством инфраструктуры и окружающей среды. ^[117] Поэтому он был отменен. Ответственность производителя за упаковку теперь финансируется на основе юридически обязывающих контрактов. ^[118]

Норвегия [ править ]

Норвегия ввела налог на выбросы CO ₂ на топливо в 1991 году. ^[119] Налог начинался со ставки 51 доллара США за тонну CO ₂ на бензин при среднем налоге 21 доллар США за тонну. ^[120] Налог, применяемый к дизельному топливу, минеральному маслу, нефти и газу, используемым при добыче полезных ископаемых в Северном море . ^[121] Международное энергетическое агентство «s (МЭА) , в 2001 году заявил , что„с 1991 года налог на углекислый газ применила в дополнение к акцизов на топливо.“ Это один из самых высоких показателей в ОЭСР . Это касается морской добычи нефти и газа. По оценкам МЭА, доходы от налога в 2004 году составили 7 808 миллионов норвежских крон ^[122] (около 1,3 миллиарда долларов США в долларах 2010 года).

Согласно Обзору МЭА за 2005 год ^[122] , налог на CO _{2 в} Норвегии является его наиболее важным инструментом климатической политики и покрывает около 64% выбросов CO ₂ в Норвегии и 52% общих выбросов парниковых газов. Некоторые отрасли промышленности были освобождены от уплаты налогов, чтобы сохранить свои конкурентные позиции. Различные исследования 1990-х годов и экономический анализ Статистического управления Норвегии оценили эффект как сокращение выбросов в Норвегии на 2,5–11% по сравнению с обычным (не облагаемым налогом) бизнесом. Тем не менее, выбросы на душу населения в Норвегии по-прежнему выросли на 15% по состоянию на 2008 год. ^[123]

В попытке уменьшить CO
2Если выбросы увеличились, Норвегия внедрила Схему торговли выбросами в 2005 году ^[124] и присоединилась к Схеме торговли выбросами Европейского Союза (EU ETS) в 2008 году. ^[125] По состоянию на 2013 год, примерно 55% CO
2Выбросы в Норвегии облагаются налогом, и освобожденные от налогообложения выбросы включены в СТВ ЕС. ^[125] Определенная СО
2налоги применяются к выбросам в результате нефтяной деятельности на континентальном шельфе . ^[126] Этот налог начисляется на литр нефти и сжиженного природного газа , полученного, а также на стандартный кубический метр от сжигаемого газа или иным образом испускается. ^[126] Однако этот налог на выбросы углерода является вычетом из налогооблагаемой базы эксплуатационных расходов при добыче нефти. ^[126] В 2013 году ставки налога на выбросы углерода были увеличены вдвое до 0,96 норвежских крон за литр / стандартный кубический метр минерального масла и природного газа. ^[126] По состоянию на 2016 год ставка увеличилась до 1,02 норвежских крон. ^[127] Министерство окружающей среды Норвегии описало CO
2налоги как важнейший инструмент сокращения выбросов. ^[128]

Республика Ирландия [ править ]

В 2004 году после пересмотра политики ирландское правительство отклонило вариант налога на выбросы углерода. ^[129] В 2007 году Фианна файл - Зеленая партия была создана правительственная коалиция, и пообещала пересмотреть этот вопрос. В 2010 году в стране был введен углеродный налог ^[130] в размере 15 евро за тонну выбросов CO ₂ ^[131] (примерно 20 долларов США за тонну). ^[132]

Налог распространяется на керосин, маркированный газойль, сжиженный углеводородный газ, мазут и природный газ. Налог не распространяется на электроэнергию, поскольку стоимость электроэнергии уже включена в цены на Едином рынке электроэнергии (SEM). Аналогичным образом, пользователи природного газа освобождаются от уплаты налога, если они могут доказать, что они используют газ для «производства электроэнергии, для химического восстановления или для электролитических или металлургических процессов». ^[133] Частичная компенсация предоставляется для природного газа, на который распространяется разрешение на выбросы парниковых газов, выданное Агентством по охране окружающей среды . Такой газ будет облагаться налогом по минимальной ставке, указанной в Директиве ЕС по налогу на энергию, которая составляет 0,54 евро за мегаватт-час при высшей теплотворной способности » ^[134]. Чистое биотопливо также не облагается налогом .^[135] Институт экономических и социальных исследований (ESRI) оценил затраты от 2 до 3 евро в неделю на одно домохозяйство: ^[136] исследование Центрального статистического управления сообщает, что средний располагаемый доход Ирландии в 2007 году составлял почти 48 000 евро ^{[137]. ]}

Группа активистов Active Retirement Ireland предложила пенсионерское пособие в размере 4 евро в неделю в течение 30 недель, которые в настоящее время покрываются топливным надбавкой, а также, чтобы мазут для отопления дома покрывался в рамках пакета домашних пособий. ^[138]

Налог платят компании. Оплата за первый отчетный период должна была быть произведена в июле 2010 года. Мошенничество карается тюремным заключением или штрафом. ^[139]

НПО Irish Rural Link ^[140] отметила, что, согласно ESRI, углеродный налог будет тяжелее сказаться на сельских домохозяйствах. ^[141] Они утверждают, что другие страны показали, что налогообложение выбросов углерода является успешным только в том случае, если оно является частью комплексного пакета, который включает снижение других налогов. ^[142]

Налог на выбросы углерода был введен в Ирландии в бюджет на 2010 год коалиционным правительством Партии зеленых / Фианны Файл по ставке 15 евро за тонну CO.
2. Применялся к автомобильному бензину и дизельному топливу, а также к домашнему печному топливу (дизелю). ^[143]

В 2011 году коалиционное правительство Fine Gael и Labor повысило налог до 20 евро за тонну. Фермерам были предоставлены налоговые льготы. ^[144]

Швеция [ править ]

В январе 1991 года Швеция ввела налог на выбросы CO ₂ в размере 250 шведских крон за 1000 кг (40 долларов в то время или 27 евро по текущим ставкам) на использование нефти, угля, природного газа, сжиженного нефтяного газа, бензина и авиационного топлива. во внутренних поездках. Промышленные пользователи платили половину ставки (в период с 1993 по 1997 год - 25%), а предпочтительные отрасли, такие как коммерческое садоводство, горнодобывающая промышленность, обрабатывающая промышленность и целлюлозно-бумажная промышленность, были полностью освобождены от уплаты налогов.

В 1997 году ставка была повышена до 365 шведских крон за 1000 кг (60 долларов США) CO ₂ . ^{[145] [146]} В 2007 году налог составлял 930 шведских крон за 1000 кг (101 евро) CO ₂ . ^[147]

Налог начислен экспертом по изменению климата Шведского общества охраны природы Эммой Линдберг и профессором Лундского университета Томасом Йоханссоном, что привело к значительному переходу от углеводородного топлива к биомассе. Линдберг сказал: «Это была одна из основных причин, которая подтолкнула общество к экологически безопасным решениям. Это сделало загрязнение окружающей среды более дорогим и сосредоточило людей на поиске энергоэффективных решений». ^{[148] [149]}

«Это увеличило использование биоэнергетики», - сказал профессор Лундского университета Томас Йоханссон, бывший директор по вопросам энергетики и климата Программы развития ООН. «Это оказало серьезное влияние, в частности, на отопление. В каждом городе Швеции используется централизованное отопление. Раньше для централизованного теплоснабжения использовался уголь или нефть. Сейчас биомасса используется, как правило, в виде отходов лесного хозяйства и лесной промышленности». ^{[ необходима цитата ]}

Согласно исследованию 2019 года, налог существенно сократил выбросы углекислого газа. ^[150]

Швейцария [ править ]

В январе 2008 года Швейцария внедрила СО
2 стимулирующий налог на все углеводородное топливо, если оно не используется для производства энергии. ^{[ требуется разъяснение ]} Бензин и дизельное топливо не затронуты. Это стимулирующий налог, поскольку он предназначен для содействия экономическому использованию углеводородного топлива. ^[151] Налог составляет 12 швейцарских франков за тонну CO.
2, эквивалент 0,03 швейцарского франка за литр топочного мазута (0,108 доллара США за галлон) и 0,025 швейцарского франка за м ³ природного газа (0,024 доллара США за м ³ ). ^[152] Швейцария предпочитает полагаться на добровольные действия и меры по сокращению выбросов. Закон предусматривает введение налога на CO _2, если добровольных мер окажется недостаточно. ^[153] В 2005 году федеральное правительство решило, что необходимы дополнительные меры для выполнения обязательств Киотского протокола о сокращении выбросов на 8% ниже уровня 1990 года в период с 2008 по 2012 год. ^[154] В 2007 году CO
2Этот налог был одобрен Федеральным советом Швейцарии и вступил в силу в 2008 году. ^[152] В 2010 году самая высокая ставка налога должна была составлять 36 швейцарских франков за тонну CO.
2(34,20 доллара США за тонну CO
2). ^[155]

Компаниям разрешается избежать уплаты налога, участвуя в торговле выбросами, когда они добровольно обязуются соблюдать юридически обязательные цели по сокращению выбросов. ^[156] Разрешения на выбросы предоставляются компаниям бесплатно, и каждый год компания должна сдавать разрешения на выбросы, равные количеству выброшенного CO ₂ . Компаниям разрешено продавать или обменивать сверхнормативные разрешения. Однако компания, которая не может предоставить достаточные льготы, должна уплатить налог задним числом за каждую тонну, выброшенную с момента предоставления освобождения. ^[154] По состоянию на 2009 год около 400 компаний работали по этой программе. В 2008 и 2009 годах компании вернули правительству Швейцарии достаточно кредитов для покрытия выбросов CO _2.выбросы. Компании выбросили около 2,6 миллиона тонн, что значительно ниже лимита в 3,1 миллиона тонн. ^[157] Швейцария выдала так много разрешений, что было продано мало разрешений на выбросы. ^[158]

Налог не влияет на доход, поскольку доходы перераспределяются между компаниями и населением Швейцарии. Например, если на население ложится 60% налогового бремени, оно получает 60% скидки. Доходы перераспределяются между всеми плательщиками, кроме тех, кто освобождает себя от налога через программу ограничения и торговли. ^[155] Выручка передается компаниям пропорционально заработной плате. ^[159] Налоговые поступления, уплаченные населением, распределяются поровну между всеми жителями. ^{[155] [159]} В июне 2009 года швейцарский парламент выделил около одной трети доходов от налога на выбросы углерода на 10-летнюю строительную инициативу. Эта программа продвигает реконструкцию зданий, возобновляемые источники энергии, рекуперацию отработанного тепла и строительную инженерию. ^[155]

Налоговые поступления за 2008-2010 гг. Были распределены в 2010 году. ^[155] В 2008 году налоговые поступления составили около 220 миллионов швейцарских франков (209 миллионов долларов США). По состоянию на 16 июня 2010 г. для распространения стало доступно около 360 миллионов швейцарских франков (342 миллиона долларов США). ^[159] Выручка за 2010 год составила около 630 миллионов швейцарских франков (598 миллионов долларов США). 200 миллионов швейцарских франков (190 миллионов долларов США) должны были быть выделены на программу строительства, а оставшиеся 430 миллионов швейцарских франков (409 миллионов долларов США) должны были быть перераспределены среди населения. ^[155] МЭА одобрило систему налогообложения в Швейцарии за ее дизайн и за то, что налоговые поступления будут повторно использоваться в качестве «разумной налоговой практики». ^[154]

С 2005 года на транспортное топливо в Швейцарии взимается дополнительная плата в рамках инициативы Climate Cent Initiative - надбавка в размере 0,015 швейцарского франка за литр бензина и дизельного топлива (0,038 доллара США за галлон). Однако эта надбавка была дополнена налогом на CO ₂ на транспортное топливо, если сокращение выбросов окажется неудовлетворительным. В своем обзоре 2007 года МЭА рекомендовало Швейцарии ввести налог на выбросы CO ₂ на транспортное топливо или увеличить надбавку Climate Cent, чтобы лучше сбалансировать затраты на достижение целевых показателей сокращения выбросов во всех секторах. ^[160]

Соединенное Королевство [ править ]

В 1993 году правительство Великобритании ввело эскалатор топливной пошлины (FDE), экологический налог на розничные нефтепродукты. Этот налог был специально разработан для сокращения выбросов CO.
₂выбросы в транспортном секторе. ^{[ необходима цитата ]} FDE приблизительно рассчитал налог на выбросы углерода. Транспортное лобби крайне критически относилось к FDE. FDE подвергся интенсивной политической критике, и запланированное повышение FDE было отменено в 1999 году. ^[94] С тех пор повышение налога на топливо было дискреционным.

Топливные протесты 2000 года способствовали решению правительства снизить реальные ставки налога на топливо. В то время налоги и пошлины составляли более 75% от общей стоимости насоса. В денежном выражении прошлые приращения FDE остаются в силе, но в реальном выражении приращения были сокращены из-за инфляции. В 2006 году налог составлял около стоимости насоса. ^[161] Сбор за изменение климата (CCL) ^[162] был введен в Великобритании в 2001 году.

Центральная Америка [ править ]

Коста-Рика [ править ]

В 1997 году Коста-Рика ввела налог на выбросы углерода в размере 3,5% на углеводородное топливо. ^[163] Часть выручки направляется на программу «Плата за экологические услуги» (PSA), которая стимулирует владельцев собственности практиковать устойчивое развитие и охрану лесов. ^[164] Планом охраняется около 11% национальной территории Коста-Рики. ^[165] В настоящее время программа выплачивает около 15 миллионов долларов в год примерно 8000 владельцев недвижимости. ^[166]

Северная Америка [ править ]

Канада [ править ]

В 2008 канадских федеральных выборах , налог на выбросы углерода , предложенный Либеральной партия лидера Stéphane Dion , известный как Green Shift, стал центральной проблемой. Это было бы нейтральным для доходов, уравновешивая повышение налога на выбросы углерода со скидками. Однако он оказался непопулярным и способствовал поражению Либеральной партии, получив самую низкую долю голосов со времен Конфедерации . ^{[167] [168] [169] [170]} Консервативная партия победила на выборах, пообещав «разработать и внедрить систему ограничения выбросов парниковых газов и загрязнения воздуха в масштабах всей Северной Америки. 2015 ». ^[171]

В 2018 году Канада ввела налог на выбросы углерода, нейтральный для доходов, начиная с 2019 года. ^{[172] [173]} Это соответствует предвыборному обещанию Джастина Трюдо . ^[173] Закон о ценообразовании за загрязнение парниковыми газами применяется только к провинциям, в которых нет адекватных провинциальных цен на выбросы углерода. ^[173]

По состоянию на сентябрь 2020 года семь из тринадцати канадских провинций и территорий используют федеральный налог на выбросы углерода, а три разработали свои собственные программы налога на выбросы углерода. ^[174]

Квебек [ править ]

Квебек стал первой провинцией, которая ввела налог на выбросы углерода. ^{[175] [176]} Налог должен был взиматься с производителей энергии с 1 октября 2007 года, при этом собранные доходы использовались для программ энергоэффективности. Ставка налога на бензин составляет 0,008 канадских долларов за литр, или около 3,50 долларов за тонну CO.
₂эквивалент. ^[177]

Британская Колумбия [ править ]

19 февраля 2008 года Британская Колумбия объявила о своем намерении ввести налог на выбросы углерода в размере 10 долларов США за тонну выбросов двуокиси углерода (CO ₂ e) (2,41 цента за литр на бензин) начиная с 1 июля 2008 года, став первой североамериканской юрисдикцией, которая ввела такой налог. налог. Налог должен был увеличиться до 2012 года, достигнув окончательной цены в 30 долларов за тонну (7,2 цента за литр на насосах). ^{[178] [179]} Налог должен был быть нейтральным к доходам за счет соответствующего снижения корпоративного налога и налога на прибыль. ^[180] Правительство должно было снизить другие налоги на 481 миллион долларов в течение трех лет. ^[178]В январе 2010 года налог на выбросы углерода был применен к биодизелю. До того, как налог вступил в силу, правительство Британской Колумбии разослало всем резидентам «чеки со скидкой» от ожидаемых доходов. ^[181] В январе 2013 года налог собирал около 1 миллиарда долларов в год, который был снижен . ^[182]

Налог был основан на следующих принципах:

• Все доходы рециркулируются за счет снижения налогов - от правительства требовалось продемонстрировать, как все доходы от налога на выбросы углерода должны быть возвращены налогоплательщикам посредством снижения налогов. ^[183]
• Ставка налога увеличивалась постепенно, чтобы дать физическим и юридическим лицам время внести коррективы и уважать решения, принятые до объявления налога. ^[183]
• Защита лиц и семей с низкими доходами - возвращаемый налоговый кредит для борьбы с изменением климата с низким доходом помогает компенсировать налог, уплачиваемый отдельными лицами и семьями с низкими доходами. ^[183]
• Широкая база - Практически все выбросы от сжигания топлива облагаются налогом без каких-либо исключений, кроме тех, которые необходимы для интеграции с другими действиями в области климата. ^[183]
• Сам по себе налог не будет соответствовать целям Британской Колумбии по сокращению выбросов. ^[183]

Многие канадцы пришли к выводу, что налог на выбросы углерода в целом идет на пользу экономике Британской Колумбии , в значительной степени потому, что его нейтральность в доходах снижает налоги на доходы физических лиц. ^[184] Однако некоторые отрасли промышленности громко жаловались, что налог нанес им вред, особенно производители цемента и фермеры. ^[185] Тем не менее, налог привлек внимание в США и других странах со стороны тех, кто ищет экономически эффективный способ сокращения выбросов парниковых газов без ущерба для экономического роста. ^[186]

Альберта [ править ]

В июле 2007 года Альберта ввела в действие Регламент об установленных источниках выбросов газа, Альта. Рег. 139/2007, ^[187] (SGER). Этот налог ^{[188] [189]} требует от компаний, которые выбрасывают более 100 000 тонн парниковых газов ежегодно, 15 долларов за тонну, не сокращают свои выбросы CO ₂ на баррель на 12 процентов или не покупают компенсацию. ^{[190] [191] [192]} В январе 2016 года вклад крупных эмитентов увеличился до 20 долларов за тонну. ^[193]Налог сильно упал с нефтяных компаний и угольных электростанций. Его цель заключалась в том, чтобы побудить компании снизить выбросы при одновременном внедрении новых технологий. План охватывал только крупнейших эмитентов, которые производили 70% выбросов Альберты. ^[192] Критики утверждали, что самые мелкие производители энергии часто самым небрежным образом относятся к выбросам и загрязнению окружающей среды. ^[192] В настоящее время налог на выбросы углерода составляет 20 долларов за тонну. ^[194] Поскольку экономика Альберты зависит от добычи нефти, большинство жителей Альберты выступили против общенационального налога на выбросы углерода. Альберта также выступала против национальной системы ограничения и торговли. Местный налог удерживает выручку в Альберте. ^[195]

23 ноября 2015 года правительство Альберты объявило о схеме налога на выбросы углерода, аналогичной схеме Британской Колумбии, в том смысле, что она будет применяться ко всей экономике. Все предприятия и жители платили налог на основе эквивалентных выбросов, включая сжигание древесины и биотоплива. Налог вступил в силу в 2017 году в размере 20 долларов за тонну.

4 июня 2019 года был принят закон об отмене налога на выбросы углерода. ^{[ необходима цитата ]}

Соединенные Штаты [ править ]

Национальный налог на выбросы углерода неоднократно предлагался, но так и не был принят. 23 июля 2018 года представитель Карлос Курбело (R-FL) представил закон HR 6463, ^[196] «Модернизация Америки с перестройкой, чтобы дать толчок развитию экономики XXI века с исторической инфраструктурно-ориентированной экспансией (MARKET CHOICE)». " Гражданский климат Лобби (CCL) пытался создать поддержку налога. Компания Americans for Carbon Dividends поддерживает план Baker-Shultz Carbon Dividends Plan и пользуется поддержкой таких компаний, как First Solar, Американская ассоциация ветроэнергетики, Exxon Mobil, BP, Royal Dutch Shell и Total SA. ^[197]

Внутренняя цена на углерод [ править ]

Многие корпорации рассчитывают «внутреннюю цену на углерод». Компании используют эту внутреннюю цену для оценки риска будущих проектов при принятии инвестиционных решений. Компании обычно назначают более высокую внутреннюю цену, когда компания а) выбрасывает большие количества CO
2, и б) проекты в будущее. ^[198] Нефтяные компании имеют активы (заводы, нефтеперерабатывающие заводы) с длительным сроком службы, на которые может повлиять будущая энергетическая политика .

Колорадо [ править ]

В ноябре 2006 года избиратели в Боулдере, штат Колорадо, приняли первый муниципальный налог на выбросы углерода. Он покрывает потребление электроэнергии с вычетами за использование электроэнергии из возобновляемых источников (в первую очередь, программа Xcel WindSource). Цель состоит в том, чтобы к 2012 году сократить их выбросы на 7% по сравнению с уровнями 1990 года. ^[199] Налоговые поступления собираются Xcel Energy и направляются в Управление по вопросам окружающей среды города для финансирования программ по сокращению выбросов. ^[200]

Ожидается, что в 2010 году налог на План действий по борьбе с изменением климата (CAP) Боулдера принесет 1,6 миллиона долларов. В 2009 году избиратели повысили налог до максимально допустимой ставки для достижения целей CAP. По состоянию на 2017 г. налог был установлен в размере 0,0049 долл. США / кВтч для бытовых потребителей (в среднем 21 долл. США в год), 0,0009 долл. США / кВтч для коммерческих (в среднем 94 долл. США в год) и 0,0003 долл. США / кВтч для промышленных потребителей (в среднем 9600 долл. США в год). Ожидается, что налоговые поступления со временем уменьшатся по мере расширения энергосбережения и возобновляемых источников энергии. Налог был возобновлен избирателями 6 ноября 2012 года. ^[199]

По данным на 2015 год, налог на выбросы углерода в Боулдере, по оценкам, снизил выбросы углерода более чем на 100 000 тонн в год и принес 1,8 миллиона долларов дохода. Этот доход инвестируется в велосипедные дорожки, энергоэффективные решения, скидки и общественные программы. ^[201] В целом надбавка была принята хорошо. ^[202]

Калифорния [ править ]

В мае 2008 года Район управления качеством воздуха в районе залива , который охватывает девять округов в районе залива Сан-Франциско , ввел налог на выбросы углерода для предприятий в размере 4,4 цента за тонну CO ₂ . ^[203]

В 2006 году штат Калифорния принял AB-32 ( Закон о решениях в области глобального потепления 2006 года ), который требует от Калифорнии сокращения выбросов парниковых газов. Для внедрения AB-32 Совет по воздушным ресурсам Калифорнии предложил ввести налог на выбросы углерода, но он не был принят. ^[204]

Мэриленд [ править ]

В мае 2010 года графство Монтгомери, штат Мэриленд, ввело первый в стране налог на выбросы углерода на уровне графства. ^[205] Законодательство требовало выплат в размере 5 долларов США за тонну CO _2, выбрасываемого из любого стационарного источника, выделяющего более миллиона тонн углекислого газа в год. ^[206] Единственный источник выбросов, соответствующий критериям, - это угольная электростанция мощностью 850 мегаватт, которая в то время принадлежала Mirant Corporation . Ожидалось, что налог принесет от 10 до 15 миллионов долларов для округа, который столкнулся с дефицитом бюджета почти в 1 миллиард долларов. ^[207] Закон направил половину налоговых поступлений на ссуды под низкие проценты для жителей округа для инвестирования в повышение энергоэффективности жилых домов. ^[206]Поставщик энергии округа покупает ее энергию на аукционе, требуя, чтобы владелец станции продавал ее энергию по рыночной стоимости, предотвращая любое увеличение затрат на электроэнергию. В июне 2010 года Мирант подал в суд на округ, чтобы остановить налог. ^[208] В июне 2011 года Федеральный апелляционный суд постановил, что этот налог представляет собой сбор, взимаемый «в целях регулирования или наказания», а не налог, и поэтому может быть обжалован в суде. ^[209] Совет графства отменил плату в июле 2012 года. ^[210]

Поддержка [ править ]

Экономисты и климатологи [ править ]

Грег Мэнкью , глава Совета экономических консультантов при администрации Джорджа Буша , экономический советник Митта Ромни во время его президентской кампании 2012 года и профессор экономики Гарвардского университета с 1985 года, выступал за повышение налогообложения выбросов углерода / нефти по крайней мере с 1999 года. . ^[211] В 2006 году он основал Пигу клуб экономистов , выступающих за Pigovian налогов , налог на выбросы углерода между ними. В манифесте клуба говорится: «[h] более высокие налоги на бензин, возможно, как часть более широкого налога на выбросы углерода, были бы наиболее прямой и наименее агрессивной политикой для решения экологических проблем». ^[212]

В 1979 году экономист Милтон Фридман выразил поддержку идеи налога на выбросы углерода в интервью на шоу Фила Донахью , заявив, что «... лучший способ [справиться с загрязнением] - это ввести налог на стоимость выбрасываемых загрязняющих веществ. на автомобиле и побудить производителей автомобилей и потребителей снизить уровень загрязнения ". ^[213]

В 2001 году ученый-эколог Лестер Браун , основатель Worldwatch Institute и основатель и президент Института политики в области Земли , изложил подробную структуру «налогового сдвига», которая не приведет к общему повышению налогового уровня: «Это означает снижение подоходного налога и компенсацию их с налогами на экологически разрушительную деятельность, такую ​​как выбросы углерода, образование токсичных отходов, использование первичного сырья, использование одноразовых контейнеров для напитков, выбросы ртути, образование мусора, использование пестицидов и использование одноразовых продуктов ... деятельность, которую следует пресекать за счет налогообложения ". ^[214]

Бывший председатель Федеральной резервной системы США Пол Волкер предположил (6 февраля 2007 г.), что «было бы разумнее ввести налог на нефть, например, чем ждать, пока рынок поднимет цены на нефть. вы можете использовать его для других целей »", поддерживая налог на выбросы углерода. ^[215]

Климатолог НАСА Джеймс Э. Хансен выступил в поддержку введения налога на выбросы углерода. ^{[216] [217]}

Гражданское климатическое лобби выступает за законодательство о налогах на выбросы углерода (в частности, за модель прогрессивных сборов и дивидендов ). У организации около 165 отделений в США, Канаде и нескольких других странах, включая Бангладеш и Швецию. ^[218]

Моника Прасад , социолог Северо-Западного университета, написала о налоге на выбросы углерода в Дании в The New York Times в 2008 году. ^[219] Прасад утверждал, что критически важным компонентом успеха Дании было то, что доходы субсидировали переход фирм на возобновляемые источники энергии.

По словам экономиста Лоры Д'Андреа Тайсон , «Красота налога на выбросы углерода заключается в его рыночной простоте. Со времен Адама Смита экономисты настаивали на том, что цены - это, безусловно, самый эффективный способ определять решения производителей и потребителей. Выбросы углерода имеют «неоцененные» общественные издержки с точки зрения их пагубного воздействия на климат Земли. Налог на углерод отразит эти издержки и станет мощным ценовым сигналом , препятствующим выбросам углерода ». ^[220]

Американский институт предпринимательства , экономист-эколог Джек Пеззи, ^[221] экономист Джеффри Сакс (директор Института Земли Колумбийского университета) ^[222], экономист Йельского университета Уильям Нордхаус поддерживают налоги на выбросы углерода. ^[223]

В январе 2019 года экономисты опубликовали заявление в Wall Street Journal, в котором призвали ввести налог на выбросы углерода, назвав его «наиболее рентабельным рычагом сокращения выбросов углерода в необходимом масштабе и скорости». В феврале 2019 года заявление подписали более 3000 экономистов США, в том числе 27 нобелевских лауреатов . ^[15]

Другое [ править ]

• Бывший вице-президент США Эл Гор поддержал введение налога на выбросы углерода в своей книге « Земля на весах» . ^[224]
• Бывший представитель Боб Инглис (Южная Каролина) возглавляет Инициативу в области энергетики и предпринимательства в Университете Джорджа Мейсона и поддерживает налог на выбросы углерода. ^[225]

• Карл Поуп , бывший исполнительный директор Sierra Club , поддерживает введение налога на выбросы углерода вместо ограничения выбросов и торговли квотами, потому что работодатели будут точно знать, каковы их затраты на выбросы, и потому что ограничение и торговля квотами (с устаревшими разрешениями) вознаграждают тех, у кого выбросы самые высокие . ^[226]
• В 2008 году Рекс Тиллерсон , тогдашний генеральный директор Exxonmobil , сказал, что налог на выбросы углерода является «более прямым, более прозрачным и более эффективным подходом», чем программа ограничения выбросов и торговли , которая, по его словам, «неизбежно приводит к ненужным затратам и сложности». Он сказал, что надеется, что доходы от налога на выбросы углерода будут использованы для снижения других налогов. ^[227]
• В 2016 году в штате Вашингтон , то Сьерра - клуб , Экологический совет Вашингтона, климатические решения, и Альянс за рабочие места и экологически чистая энергия против предлагаемого налога в размере $ 25 за тонну на ископаемом топливе , утверждая , что принятие подорвет государственные финансы. ^[228] В 2018 году они вместо этого поддержали налог в размере 15 долларов за тонну в этом штате, наряду со многими другими экологическими группами, отчасти потому, что вырученные средства пойдут на финансирование проектов, которые позволят штату отказаться от ископаемого топлива. ^[229]
• В 2015 году BG Group, BP, Eni, Royal Dutch Shell, Statoil и Total направили открытое письмо в РКИК ООН, призывая к установлению цен на выбросы углерода и, в конечном итоге, к объединению их в глобальную систему. ^[230]
• В отчете Международного валютного фонда за 2019 год говорится, что «глобальный налог в размере 75 долларов за тонну к 2030 году может ограничить потепление планеты до 2 градусов по Цельсию». ^[231]
• Генеральные директора, поддерживающие углеродные налоги, включают Фреда Смита ( FedEx) ; ^[232] Джеймс Оуэнс ( Caterpillar) , ^[233] Пол Андерсон ( Duke Energy ), ^[234] Илон Маск ( Tesla и SpaceX) . ^[235]
• Компании включают Unilever ^[236] и Nestlé ^[237].

Альтернативы [ править ]

По состоянию на 2015 год на развивающиеся страны приходилось 63% выбросов углерода. ^[238] Различные препятствия ^[239] мешают развивающимся странам принять планы по снижению выбросов углерода, включая налог на выбросы углерода . Развивающиеся страны часто отдают предпочтение экономическому росту, а не сокращению выбросов. Ядерная энергетика развивается во многих странах как источник энергии без выбросов. ^[240]

Другая альтернатива ископаемому топливу - энергия ветра и солнца . Ветряные турбины - это устойчивый и возобновляемый источник энергии.

Торговля выбросами [ править ]

Cap and trade - другой подход. Уровни выбросов ограничены, а разрешения на выбросы продаются между эмитентами. Разрешения могут быть выданы на государственных аукционах или предложены бесплатно на основе существующих выбросов (дедовщина). Аукционы увеличивают доходы, которые можно использовать для снижения других налогов или для финансирования государственных программ. ^[241] Варианты включают установление минимальной и / или максимальной цен для разрешений. ^[28] Налог на выбросы углерода может сочетаться с торговлей. ^[36]

Ограничение с устаревшими разрешениями может иметь преимущество в эффективности, поскольку применяется ко всем отраслям. Ограничение и торговля обеспечивают равные стимулы для всех производителей с предельной скидкой для сокращения своих выбросов. Это преимущество перед налогом, который освобождает или снижает ставки для определенных секторов. ^[241]

Как налоги на выбросы углерода, так и торговые системы направлены на сокращение выбросов за счет установления цены за выбросы CO.
2. ^[242] В отсутствие неопределенности обе системы приведут к эффективному рыночному количеству и цене CO.
2. ^{[242] [243]} Когда экологический ущерб и, следовательно, соответствующий налог на каждую единицу CO
2невозможно точно рассчитать, разрешительная система может быть более выгодной. ^[243] В случае неопределенности в отношении стоимости CO
2для фирм налог предпочтительнее. ^{[243] [242] [244]}

Системы разрешений регулируют общие выбросы. На практике лимит часто бывает настолько высоким, что цены на разрешения не имеют большого значения. ^[242] В первой фазе выбросов Европейского союза торговая система , ^{[245] [242] [244]} фирмы сократили свои выбросы до отведенных их количеств без приобретения каких - либо дополнительных разрешений. ^[242] Это привело к тому, что цены на разрешения через два года почти упали до нуля, что привело к краху системы и потребовало реформ, которые в конечном итоге должны были появиться на этапе 3 EUETS. ^{[242] [246]}

Различие между налогами на выбросы углерода и системами разрешений может стираться, когда разрешены гибридные системы. Гибрид устанавливает ограничения на движение цен, потенциально смягчая ограничение. Когда цена становится слишком высокой, орган, выдающий разрешения, выдает дополнительные разрешения по этой цене. Минимальная цена может быть нарушена, если выбросы настолько низки, что никому не нужно покупать разрешение. ^[247] Экономист Гилберт Меткалф предложил такую ​​систему, Механизм обеспечения выбросов, ^[248], и эта идея, в принципе, была принята Советом по климатическим лидерам . ^[249]

Просмотры [ править ]

Опрос ведущих экономистов 2018 года показал, что 58% опрошенных экономистов согласны с утверждением: «Углеродные налоги - лучший способ реализации климатической политики, чем торговля квотами», 31% заявили, что у них нет мнения или что это так. сомнительно, но никто из респондентов не согласился. ^[14]

В обзорном исследовании Fisher et al. пришли к выводу, что выбор между международной системой квот (лимитов) или международным налогом на выбросы углерода остается неоднозначным. ^[250] Лу и др . (2012) сравнили налог на выбросы углерода, торговлю выбросами и командно-административное регулирование на отраслевом уровне, сделав вывод, что рыночные механизмы будут работать лучше, чем стандарты выбросов, в достижении целевых показателей выбросов без ущерба для промышленного производства. ^[251]

Джеймс Э. Хансен утверждал в « Штормах моих внуков» и в открытом письме тогдашнему президенту Бараку Обаме, что торговля выбросами принесет деньги только банкам и хедж-фондам и позволит «вести обычную жизнь» для основных отраслей, производящих выбросы углерода. ^{[252] [217]}

См. Также [ править ]

Ссылки [ править ]

Примечания

Цитаты