Панамские документы

Страны, в которых политики, должностные лица или близкие люди причастны к утечке 15 апреля 2016 г. (по состоянию на 19 мая 2016 г.)

Налогообложение
Аспект фискальной политики
Политики Государственные доходы Уравнивание налога на имущество Налоговые поступления Неналоговые доходы Закон о налоге Налоговая категория Налоговый порог Освобождение Кредит Удержание Налоговый сдвиг Снижение налогов Налоговые каникулы Налоговое преимущество Налоговая льгота Налоговая реформа Налоговая гармонизация Налоговая конкуренция Двойное налогообложение Представление Союзы Медицинский сберегательный счет
Экономика Общая теория Ценовой эффект Избыточная нагрузка Налоги Кривая Лаффера Оптимальный налог Теории Оптимальное налогообложение дохода от капитала Распределение налога Ставка налога Плоский Прогрессивный Регрессивный Пропорциональный
Коллекция Налоговая служба Печать доходов Налоговая оценка Налогооблагаемый доход Налоговое удержание Возврат налоговых платежей Налоговый щит Налоговая резиденция Подготовка налогов Налоговое расследование Налоговое убежище Сбор частных налогов Налоговое сельское хозяйство
Несоблюдение Общий Уклонение от налогов Уклонение от уплаты налогов Налоговое сопротивление Налоговое убежище Контрабанда Черный рынок Незарегистрированная занятость Корпоративный Налоговая инверсия Неправильная оценка трансфера Эрозия базы и перемещение прибыли (BEPS) Двойной ирландский Голландский сэндвич Односолодовый CAIA / Green Jersey Локации Налоговые убежища Корпоративные убежища Оффшорные финансовые центры (OFC) Морской магический круг OFC для трубопроводов и раковин Финансовые центры Индекс финансовой секретности Основные примеры Штраф в размере 13 миллиардов евро от Apple Ирландия как налоговая гавань Лепрекон экономика Налоговое дело Лихтенштейна Люксембург утечки Морские утечки Райские бумаги Панамские документы Швейцарские утечки Соединенные Штаты как налоговая гавань Панама как налоговая гавань
Типы Прямой Косвенный На единицу Адвалорный Прирост капитала Углерод Потребление Дивиденды Экотакс Акциз Топливо Грузин Подарок Валовая выручка Доход Наследование (имущество) Стоимость земли Платежная ведомость Пиговский Свойство Продажи Грех Одинокий Печать Рулевое управление Оборот Добавленная стоимость (НДС) Корпоративная прибыль Сверхприбыль Непредвиденная прибыль Отрицательный (доход) Богатство
Международный Налог на финансовые операции Налог на валютные операции Единая консолидированная база налогообложения корпораций Европейского союза (CCCTB) Налог Тобина Налог Spahn Налоговое выравнивание Договор о налогообложении Постоянное учреждение Трансфертное ценообразование Европейский Союз FTT Правило иностранных доходов
Торговля Обычай Долг Тариф импорт Экспорт Тарифная война Свободная торговля Зона свободной торговли Торговое соглашение Карнет АТА
Исследование Академический Михир А. Десаи Дхаммика Дхармапала Джеймс Р. Хайнс мл. Ронен Палан Джоэл Слемрод Габриэль Цукман Группы защиты интересов Сеть налогового правосудия (TJN) Институт налоговой и экономической политики (ИТЭФ) Oxfam (Великобритания) Налоговый фонд (США) Центр налоговой политики (США)
Религиозный Церковный налог Восемь на тысячу Teind Десятина Fiscus Judaicus Leibzoll Храмовый налог Налог на толерантность Джизья Харадж Хумс Нисаб Закят
По стране Все страны Список стран по налоговым ставкам Отношение налоговых поступлений к ВВП Налоговые ставки в Европе Отдельные страны Албания Алжир Аргентина Австралия Азербайджан Бангладеш Бутан Бразилия Болгария БВО Канада Китай Колумбия Хорватия Дания Финляндия Франция Германия Греция Гонконг Исландия Индия Индонезия Иран Ирландия Израиль Италия Япония Казахстан Литва Мальта Марокко Намибия Нидерланды Новая Зеландия Норвегия Пакистан Палестина Перу Филиппины Польша Португалия Россия Сингапур Южная Африка Шри-Ланка Швеция Швейцария Тайвань Танзания Объединенные Арабские Эмираты объединенное Королевство Соединенные Штаты Уругвай
v т е

Панама Papers ( испанский : Papeles де Панаму ) являются 2.6TB данных или 11,5 млн просочились документы , которые детализируют финансовую и адвокат-клиент информация для более чем 214,488 оффшорных организаций просочилась начиная с 3 апреля 2016 года ^{[1] [2] [3] [4] [5] [6]} Документы, некоторые из которых относятся к 1970-м годам ^[7], были созданы бывшей панамской юридической фирмой и поставщиком корпоративных услуг Mossack Fonseca и взяты из нее . ^{[8] [9]}

Документы содержат личную финансовую информацию о богатых людях и государственных чиновниках, которая ранее хранилась в тайне. ^[10] Хотя оффшорные коммерческие предприятия являются законными (см. Offshore Magic Circle ), журналисты обнаружили, что некоторые из подставных корпораций Mossack Fonseca использовались в незаконных целях, включая мошенничество , уклонение от уплаты налогов и уклонение от международных санкций . ^[11]

« Джон Доу », информатор, который слил документы немецкому журналисту Бастиану Обермайеру ^{[12] [13]} из газеты Süddeutsche Zeitung ( SZ ), остается анонимным даже для журналистов, которые работали над расследованием. «Моя жизнь в опасности», - сказал им осведомитель. ^[14] В заявлении от 6 мая 2016 г. Джон Доу сослался на неравенство доходов в качестве причины действий и сказал, что они слили документы «просто потому, что я достаточно разбирался в их содержании, чтобы понять масштаб описываемой ими несправедливости». Доу добавил, что они никогда не работали на правительство или спецслужбы.и выразили готовность помочь прокурорам в случае предоставления иммунитета от судебного преследования. После того, как SZ подтвердил, что заявление действительно было получено из источника для Панамских документов, Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) разместил полный документ на своем веб-сайте. ^{[15] [16]}

SZ обратился за помощью в ICIJ из-за большого количества данных. Журналисты 107 СМИ из 80 стран проанализировали документы, подробно описывающие деятельность юридической фирмы. ^[7] После более чем года анализа 3 апреля 2016 г. были опубликованы первые новости, а также 150 самих документов. ^[17] Проект представляет собой важную веху в использовании программных инструментов для журналистики данных и мобильного сотрудничества .

Документы были названы Панамскими документами из-за страны, из которой они произошли, но правительство Панамы выразило решительные возражения против названия из-за опасений, что оно запятнает имидж правительства и страны во всем мире, как и другие организации в Панаме и других местах. ^[18] Некоторые СМИ, освещающие эту историю, использовали название «газеты Mossack Fonseca». ^[19]

В октябре 2020 года власти Германии выдали международный ордер на арест двух основателей юридической фирмы, ставших причиной скандала с уклонением от уплаты налогов, разоблаченного Панамскими документами. Прокуратура Кельна разыскивает уроженца Германии Юргена Моссака и панамца Рамона Фонсеку по обвинению в пособничестве уклонению от уплаты налогов и создании преступной организации. ^[20]

Раскрытие информации [ править ]

В дополнение к широко освещаемым деловым сделкам премьер-министра Великобритании Дэвида Кэмерона и премьер-министра Исландии Зигмундура Давид Гуннлаугссон , просочившиеся документы также содержат информацию об акционерах и директорах 214 000 подставных компаний, созданных Mossack Fonseca , а также некоторых из них. свои финансовые операции. Как правило, владение оффшорной подставной компанией не является нарушением закона (само по себе), хотя иногда оффшорные подставные компании могут использоваться в незаконных целях.

Журналисты следственной группы обнаружили бизнес-сделки многих важных фигур мировой политики, спорта и искусства. Хотя многие транзакции были законными, поскольку данные неполны, во многих других случаях остаются вопросы; третьи явно указывают на этические, если не на правовые нарушения. Некоторые случаи раскрытия информации - например, уклонение от уплаты налогов в очень бедных странах очень богатыми организациями и отдельными лицами - вызывают вопросы по моральным соображениям. По данным The Namibian, например, подставная компания, зарегистрированная на Бени Штайнметца , Octea, должна более 700000 долларов США в виде налогов на недвижимость городу Койду в Сьерра-Леоне , а ее размер составляет 150 миллионов долларов, несмотря на то, что ее экспортбыли более чем вдвое больше, чем в среднем за месяц в период 2012–2015 годов. Личное состояние самого Стейнмеца составляет 6 миллиардов долларов. ^[22]

По словам репортеров ICIJ, другие операции с офшорными подставными компаниями, описанные в документах, действительно, по-видимому, нарушают законы обмена, торговые санкции или являются результатом политической коррупции. Например:

• Уругвай арестовал пять человек и обвинил их в отмывании денег через подставные компании Mossack Fonseca для мексиканского наркокартеля . ^[23]
• Уестаф , партнер ICIJ по расследованию, сообщил, что обнаружил новые доказательства того, что Карим Вэйд получал платежи от DP World (DP). Он и его давний друг были признаны виновными в этом судебном процессе, который Организация Объединенных Наций и Amnesty International назвали несправедливым и нарушающим права подсудимых. В статье в Уэстафе не говорится о проведении судебного разбирательства, но говорится, что журналисты из Уэстафа нашли документы Mossack Fonseca, подтверждающие платежи Уэйду через дочернюю компанию DP и подставную компанию, зарегистрированную на друга. ^[24]
• Швейцарский адвокат Дитер Нойперт был обвинен в нецелевом использовании средств клиентов и в помощи олигархам и королевской семье Катара в сокрытии денег. ^[25]

В утечке названы 12 нынешних или бывших мировых лидеров; 128 других государственных служащих и политиков; и сотни знаменитостей, бизнесменов и других богатых людей из более чем 200 стран. ^[26]

Налоговые убежища [ править ]

Физические и юридические лица могут открывать оффшорные счета по любому количеству причин, некоторые из которых являются законными ^[27], но сомнительными с этической точки зрения. Канадский юрист из Дубая, например, отметил, что компании могут не подпадать под исламское право наследования в случае смерти владельца. ^{[28] По} словам бразильского юриста, компании в некоторых странах могут пожелать хранить часть своих средств в долларах. ^[29] Имущественное планирование - еще один пример законного ухода от налогов .

Личное состояние американского режиссера Стэнли Кубрика на момент смерти в 1999 году оценивалось в 20 миллионов долларов, большая часть из которых была вложена в английское поместье XVIII века, которое он купил в 1978 году. Он прожил в этом поместье всю оставшуюся жизнь, снимая сцены. из «Сияния» , « Цельнометаллическая оболочка» и «С широко закрытыми глазами» . Три холдинговые компании, созданные Mossack Fonseca, теперь владеют этой собственностью, а они, в свою очередь, принадлежат трастам, созданным для его детей и внуков. ^[30] Поскольку Кубрик был американцем, живущим в Великобритании, без траста его имущество пришлось бы платить налоги на передачу прав обоим правительствам и, возможно, было бы вынуждено продать собственность, чтобы получить ликвидные активы для выплаты им. ^[31]Кубрик похоронен на этой территории вместе с одной из его дочерей, и остальная часть его семьи все еще живет там. ^{[30] [31]}

Другие варианты использования более неоднозначны. Китайские компании могут регистрировать офшоры с целью привлечения иностранного капитала, что обычно противоречит закону Китая. ^[32] В некоторых наследственных диктатурах мира закон может быть на стороне элиты, которая использует офшорные компании для присуждения нефтяных контрактов себе ^[33] или концессий на золото своим детям, ^[34] однако такие сделки иногда имеют место. преследуется по международному праву. ^[35]

Хотя стандартного официального определения не существует, The Economist и Международный валютный фонд описывают оффшорный финансовый центр или налоговую гавань как юрисдикцию, банковская инфраструктура которой в основном предоставляет услуги людям или компаниям, которые там не живут, требует незначительного раскрытия информации или не требует его вообще. при ведении бизнеса и предлагает низкие налоги. ^{[36] [37]}

«Наиболее очевидное использование оффшорных финансовых центров - уход от налогов», - добавил The Economist . ^[36] Оксфам в своем годовом отчете за 2016 год обвинил налоговые убежища в неравенстве доходов в большей части увеличивающегося разрыва между богатыми и бедными. «Налоговые убежища лежат в основе глобальной системы, которая позволяет крупным корпорациям и богатым людям уклоняться от выплаты справедливой доли», - сказал Реймонд С. Оффенхайзер, президент Oxfam America, «лишая правительства, богатые и бедные, необходимых им ресурсов. предоставлять жизненно важные общественные услуги и бороться с растущим неравенством ». ^[38]

В июле 2015 года исследователи Международного валютного фонда (МВФ) подсчитали, что перемещение прибыли транснациональными компаниями обходится развивающимся странам примерно в 213 миллиардов долларов США в год, что составляет почти два процента их национального дохода. ^[39] Игорь Анджелини, глава Группы финансовой разведки Европола , сказал, что подставные компании «играют важную роль в крупномасштабной деятельности по отмыванию денег» и что они часто являются средством «перевода денег для взяток». ^[40] Сеть налоговой справедливости в своем отчете за 2012 год пришла к выводу, что «разработка схем коммерческого налогового злоупотребления и закрытие глаз на подозрительные операции стали неотъемлемой частью работы банкиров и бухгалтеров».^[41]

Отмывание денег также влияет на первый мир, поскольку для инвестиций подставных компаний предпочтение отдается недвижимости в Европе и Северной Америке. Пострадали Лондон, Майами, Нью-Йорк, Париж, Ванкувер и Сан-Франциско. Практика парковки активов в элитной недвижимости часто упоминается как подпитка резкого роста цен на жилье в Майами, ^{[42] [43] [44],} где Ассоциация риэлторов Майами заявила, что продажи за наличные составили 90% продаж новых домов в 2015 году. . ^[45] «Существует огромное количество грязных денег , поступающих в Майами , который под видом инвестиций,» по словам бывшего следователя конгресса Джек Блюм . ^[46]В Майами 76% владельцев квартир платят наличными, что считается красным флагом для отмывания денег. ^[46]

Недвижимость в Лондоне, где цены на жилье выросли на 50% с 2007 по 2016 год, также часто покупают зарубежные инвесторы. ^{[47] [48] [49]} Дональд Тун, глава британского Национального агентства по борьбе с преступностью , заявил в 2015 году, что «рынок недвижимости в Лондоне был искажен отмытыми деньгами. Цены искусственно завышаются зарубежными преступниками, которые хотят арестовать свои активы. здесь, в Великобритании ». ^[49] Три четверти лондонцев моложе 35 лет не могут позволить себе купить дом. ^[49]

Энди Ян, исследователь городского планирования и адъюнкт-профессор Университета Британской Колумбии , изучал продажи недвижимости в Ванкувере, на которые, как полагают, также влияют иностранные покупатели, обнаружил, что 18% транзакций в самых дорогих районах Ванкувера приходились на покупку за наличные, и 66% владельцев оказались гражданами Китая или недавно приехавшими из Китая. ^[50] Призывы предоставить дополнительные данные об иностранных инвесторах были отклонены правительством провинции. ^{[51] На} граждан Китая пришлось 70% продаж домов в Ванкувере в 2014 году на сумму более 3 миллионов канадских долларов. ^[52] 24 июня 2016 года China CITIC Bank Corp подал иск в Канаде против гражданина Китая, который взял взаймы CN ¥50 миллионов долларов на его лесной бизнес в Китае, но затем снял с кредитной линии примерно 7,5 миллиона канадских долларов и покинул страну. В июне 2014 года он купил три дома в Ванкувере и Суррее, Британская Колумбия, на общую сумму 7,3 млн канадских долларов ^[53].

Международный банкинг [ править ]

«Этот вопрос обязательно будет поднят на саммите G20», - предсказал Томаш Козловски, посол Европейского союза (ЕС) в Индии. «Нам необходимо укреплять международное сотрудничество для обмена налоговой информацией между налоговыми органами». ^[54]

Панама, Вануату и Ливан могут оказаться в списке налоговых гаваней, которые отказываются сотрудничать, которые Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) возобновила в июле 2016 года по просьбе стран G20 , предупреждает участвовавшая французская газета Le Monde. в расследовании. Эти три страны не следовали ни одному из трех общих принципов международного банковского сотрудничества ОЭСР: ^[55]

• обмен информацией по запросу
• подписанное многостороннее соглашение по информационным стандартам
• обязательство внедрить автоматический обмен информацией в 2017 или 2018 годах ^[55]

ОЭСР , то G20 , или Европейский Союз мог бы также учредить еще один список для стран , которые не удовлетворяют требованиям более чем в одной области. Страны, не отвечающие ни одному из этих критериев, такие как Панама, Вануату и Ливан, попадут в черный список. Страны, отвечающие только одному критерию, попадают в серый список. ^[55] В апреле 2016 года, если бы этот серый список существовал, в него вошли бы девять стран: Антигуа и Барбуда , Бахрейн , Бруней , Доминика , Либерия , Науру , Самоа , Тобаго и Объединенные Арабские Эмираты .^[55]

Логистика редакции [ править ]

Международный консорциум журналистов - расследователи помог организовать исследования и документ обзор раза Süddeutsche Zeitung понял масштаб работ , необходимым для проверки подлинности 2,6 терабайта ^[56] вытекающих данных. Они привлекли репортеров и ресурсы из The Guardian , BBC , Le Monde , SonntagsZeitung , Falter , La Nación , немецких телеканалов NDR и WDR , австрийской телекомпании ORF и многих других. ^[57]В конечном итоге «репортеры 100 новостных агентств, работающих на 25 языках, использовали эти документы» для расследования отдельных лиц и организаций, связанных с Mossack Fonseca. ^[3]

Безопасность учтена во многих аспектах управления проектом. Сказав «Моя жизнь в опасности» ^[58], Джон Доу настоял на том, чтобы репортеры общались только по зашифрованным каналам, и согласились с тем, что никогда не встретятся лицом к лицу. ^{[59] [60] [61]}

SZ также была обеспокоена безопасностью не только их источника, утечки документов и их данных, но также и безопасностью некоторых из их партнеров по расследованию, живущих при коррумпированных режимах, которые могут не захотеть обнародовать свою практику обращения с деньгами. Они хранили данные в комнате с ограниченным физическим доступом на компьютерах с воздушным зазором , которые никогда не были подключены к Интернету. The Guardian также ограничила доступ к рабочей зоне своих журналистов. Чтобы еще больше усложнить саботаж компьютеров или кражу их дисков, журналисты SZ сделали их более защищенными от взлома, покрасив винты, удерживающие диски на месте, блестящим лаком для ногтей. ^[62]

Репортеры отсортировали документы в огромную файловую структуру, содержащую папку для каждой подставной компании, в которой хранились связанные электронные письма, контракты, стенограммы и сканированные документы, созданные Mossack Fonseca во время ведения дел с компанией или управления ею от имени клиента. ^[56] Около 4,8 миллиона просочившихся файлов - это электронные письма, 3 миллиона записей в базе данных, 2,2 миллиона PDF-файлов, 1,2 миллиона изображений, 320 000 текстовых файлов и 2242 файла в других форматах. ^{[56] [63]}

Журналисты индексируются документы с использованием открытого программного обеспечения пакеты Apache Solr и Apache Тика , ^[64] , и доступ к их с помощью пользовательского интерфейса , построенного на вершине Blacklight. ^{[64] [65]} Репортеры Süddeutsche Zeitung также использовали для этого Nuix , проприетарное программное обеспечение, подаренное австралийской компанией, также называемой Nuix. ^[66]

Используя Nuix, репортеры Süddeutsche Zeitung выполнили обработку оптического распознавания символов (OCR) на миллионах отсканированных документов, преобразовав содержащиеся в них данные в доступный для поиска и машиночитаемый текст. Большинство репортеров проекта затем использовали Neo4J и Linkurious ^[64] для извлечения индивидуальных и корпоративных имен из документов для анализа, но некоторые, у кого был доступ к Nuix, использовали его и для этого. ^[66] Затем репортеры сравнили составленные списки людей с обработанными документами, ^[56] затем проанализировали информацию, пытаясь связать людей, роли, денежные потоки и законность структуры. ^[56]

Эксперт по банковскому делу и SEC Дэвид П. Вебер помог журналистам ознакомиться с информацией из Панамских документов. ^[67]

На основе этих данных были опубликованы дополнительные статьи, а полный список компаний был опубликован в начале мая 2016 года. ^[68] Позднее ICIJ объявил о выпуске 9 мая 2016 года базы данных с возможностью поиска, содержащей информацию о более чем 200 000 оффшорных компаний, причастных к Расследование Panama Papers и более 100 000 компаний, участвовавших в расследовании Offshore Leaks в 2013 году . ^[69] Mossack Fonseca попросила ICIJ не публиковать просочившиеся документы из своей базы данных. «Мы направили письмо о прекращении и воздержании», - говорится в заявлении компании. ^[70]

Огромное количество утечек данных значительно превышает утечку WikiLeaks Cablegate в 2010 году ^[56] (1,7  ГБ ) ^[71] оффшорные утечки в 2013 году (260 ГБ), утечки Lux Leaks в 2014 году (4 ГБ) и утечки в Швейцарии на 3,3 ГБ. 2015. Для сравнения, 2,6 ТБ Панамских документов равняются примерно 2660 ГБ.

Безопасность данных [ править ]

1 апреля 2016 года Mossack Fonseca уведомила своих клиентов о взломе электронной почты. Mossack Fonseca также сообщила источникам новостей, что компания была взломана и всегда действовала в рамках закона. ^[72]

Однако эксперты по безопасности данных отметили, что компания не шифровала свою электронную почту ^[64] и, кроме того, похоже, использовала версию Drupal трехлетней давности с несколькими известными уязвимостями . ^[64] По словам Джеймса Сандерс TechRepublic , Drupal побежал на Apache версии 2.2.15 от 6 марта 2010 года, и что еще хуже, Oracle вилки из Apache, который по умолчанию позволяет пользователям просматривать каталог структуру. ^[73]

Архитектура сети также небезопасна; электронная почта и веб-серверы никоим образом не были отделены от клиентской базы данных. ^[74]

Некоторые отчеты ^[75] также предполагают, что некоторые части сайта могли работать под управлением WordPress с устаревшей версией Revolution Slider, плагина, чьи ранее объявленные уязвимости ^[76] хорошо задокументированы.

Серая шляпа хакер по имени 1 × 0123 объявил 12 апреля , что Mossack Фонсека система управления контентом не были защищены от SQL инъекций , хорошо известной атаки базы данных вектора , и что он был в состоянии получить доступ к базе данных клиентов из - за этого. ^[77]

24 мая 2016 года эксперт по компьютерной безопасности Крис Кубецка объявил, что на портале входа в систему для клиентов Mossack Fonseca работают четыре различных трояна удаленного доступа (RAT) правительственного уровня . Кубецка подтвердил, что по-прежнему существует множество критических уязвимостей, слишком много открытых портов в их инфраструктуре и доступ в Интернет к их архивному серверу из-за слабой безопасности. ^[78] Кубецка подробно объяснил, как каждая проблема с безопасностью данных была обнаружена в полной книге под названием « Вниз по кроличьей норе: путешествие в OSINT» . ^[79]

Журналистика утечек и утечек [ править ]

Джерард Райл , директор Международного консорциума журналистов-расследователей , назвал утечку "вероятно, самым большим ударом, который когда-либо нанес оффшорному миру из-за объема документов". ^[80] Эдвард Сноуден назвал это сообщение в Твиттере «крупнейшей утечкой в ​​истории журналистики данных ». ^[81] ICIJ также заявил, что утечка «вероятно, будет одной из самых взрывоопасных [утечек внутренней информации в истории] по своему характеру разоблачений». ^[82]

«Это уникальная возможность проверить эффективность утечки информации », - сказал Мика Уайт , соучредитель компании « Оккупай» , «... Панамские документы анализируются в результате беспрецедентного сотрудничества между сотнями авторитетных международных журналистов, которые работали тайно. на год. Это глобальная профессионализация лективизма. Дни дилетантства WikiLeaks прошли ». ^[83]

Пресс-секретарь WikiLeaks Кристинн Храфнссон , исландский журналист-расследователь, работавший над Cablegate в 2010 году, сказала, что утаивание некоторых документов на какое-то время действительно увеличивает влияние утечки, но в конечном итоге призвала полностью опубликовать в Интернете Панамские документы. ^[84] В твиттере WikiLeaks критиковалось решение ICIJ не публиковать все по этическим соображениям: «Если вы подвергаете цензуре более 99% документов, вы по определению занимаетесь 1% журналистикой». ^[85]

Люди с именем [ править ]

Хотя оффшорные коммерческие предприятия не являются незаконными в юрисдикциях, в которых они зарегистрированы, и зачастую вовсе не являются незаконными, журналисты обнаружили, что некоторые подставные корпорации Mossack Fonseca, похоже, использовались в незаконных целях, включая мошенничество , клептократию , уклонение от уплаты налогов и уклонение от международных санкций .

В сообщениях от 3 апреля отмечаются многочисленные связи юридической фирмы с высокопоставленными политическими деятелями и их родственниками, а также со знаменитостями и представителями бизнеса. ^{[7] [86] [87]} Среди прочего, просочившиеся документы иллюстрируют, как богатые люди, включая государственных служащих, могут сохранять конфиденциальность личной финансовой информации.

Первоначальные отчеты выявили пять тогдашних глав государств или руководителей правительств из Аргентины, Исландии, Саудовской Аравии, Украины и Объединенных Арабских Эмиратов, а также правительственных чиновников, близких родственников и близких соратников различных глав правительств более чем сорока других стран. . Имена нынешних национальных лидеров в документах включают президента Объединенных Арабских Эмиратов Халифа бен Заида Аль Нахайяна , Петра Порошенко из Украины, короля Саудовской Аравии Салмана и премьер-министра Исландии Сигмундура Давида Гуннлаугссона . ^[86]

Среди бывших глав государств, упомянутых в газетах:

• Президент Аргентины Маурисио Макри, который был президентом с декабря 2015 года по декабрь 2019 года. Более того, из-за моральной проблемы оппоненты заявили о незаконности, потому что он никогда не упоминал об этом в своих патримониальных декларациях. Для одного из официальных источников панамских газет: «Официальный представитель Макри Иван Павловский сказал, что президент Аргентины не указывал Fleg Trading Ltd. в качестве актива, потому что он не имел участия в капитале компании. Компания, которая раньше участвовала в долях. в Бразилии, был связан с семейной бизнес-группой. «Вот почему Марисио Макри иногда был ее директором», - сказал он, повторив, что Макри не был акционером ». ^{[88] [89]}
• Президент Судана Ахмед аль-Миргани , который был президентом в 1986–1989 годах и умер в 2008 году. ^{[86] [90]}
• Бывший эмир Катара Хамад бин Халифа Аль Тани владел Afrodille SA, у которой был банковский счет в Люксембурге и акции двух южноафриканских компаний. Аль Тани также владел контрольным пакетом акций Rienne SA и Yalis SA, имея срочный депозит в Банке Китая в Люксембурге. Родственник владел 25% из них: шейх Хамад бин Джассим Аль Тани, бывший премьер-министр и министр иностранных дел Катара. ^[91]

Бывшие премьер-министры:

• Премьер - министр Бидзин Иванишвили в Грузии ^[92]
• Павел Лазаренко из Украины ^[86]
• Премьер-министр Аяд Аллави , бывший вице-президент Ирака, владел собственностью через подставные компании Mossack Fonseca, зарегистрированные в Панаме и на Британских Виргинских островах, по соображениям безопасности после попытки убийства, по словам его представителя, который добавил, что любой доход от собственности был сообщили, а налоги уплачены «своевременно и своевременно». ^[93]
• Ион Стурза из Молдовы. ^[94]
• Али Абу ар-Рагхеб из Иордании. ^[95]

В просочившихся файлах был идентифицирован 61 член семей и соратников премьер-министров, президентов и королей ^{[96], в} том числе:

• зять верховного лидера Китая Си Цзиньпина ^[86]
• сын бывшего премьер-министра Малайзии Наджиба Разака ^[86]
• дети бывшего премьер-министра Пакистана Наваза Шарифа ^[86]
• дети президента Азербайджана Ильхама Алиева ^[86]
• Клайв Хулубусе Зума , племянник бывшего президента ЮАР Джейкоба Зумы ^[97]
• Нурали Алиев, внук президента Казахстана Нурсултана Назарбаева ^[86]
• Мунир Маджиди , личный секретарь короля Марокко Мохаммеда VI ^[86]
• Коджо Аннан , сын бывшего Генерального секретаря ООН Кофи Аннана ^[86]
• Марк Тэтчер , сын бывшего премьер-министра Великобритании Маргарет Тэтчер ^[98]
• Хуан Армандо Инохоса , «любимый подрядчик» мексиканского президента Энрике Пенья Ньето . ^[86]
• Испанская Королевская семья : Пилар, герцогини Бадахосской и ее сын Бруно Гомес-Acebes, Урдангарин , Amalio де Маричалар, и люди , близкие к семье , как любовницы бывшего короля Хуан Карлос I , Коринна Ларсен . ^[86]

Среди других клиентов были менее высокопоставленные правительственные чиновники и их близкие родственники и соратники из более чем сорока стран. ^[86]

Более 10 миллионов фунтов стерлингов от продажи золота, украденного в ходе ограбления Бринкс-Мэт в 1983 году, было отмыто , сначала невольно, а затем при соучастии Mossack Fonseca, через панамскую компанию Feberion Inc. Компания была создана от имени неназванный клиент через двенадцать месяцев после ограбления. Деньги Brinks проходили через Feberion и другие подставные компании , через банки в Швейцарии, Лихтенштейне, Джерси и на острове Мэн. Он выпускал только акции на предъявителя . Два номинальных директора от Sark были назначены в Feberion офшорной компанией Center Services, базирующейся на Джерси . ^[99]Офшорные фирмы рециркулировали средства через сделки с землей и недвижимостью в Соединенном Королевстве. ^[99] Хотя столичная полицейская служба провела обыск в офисах Center Services в конце 1986 года в сотрудничестве с властями Джерси и изъяла бумаги и две акции на предъявителя Feberion, только в 1995 году адвокаты Brink's-Mat смогли наконец взять под контроль Feberion и активы. ^[99]

Актер Джеки Чан упоминается в просочившихся документах как акционер шести компаний, базирующихся на Британских Виргинских островах . ^[100]

Клиентские службы [ править ]

Юридические фирмы играют центральную роль в офшорных финансовых операциях. ^[41] Mossack Fonseca - одна из крупнейших в своей области, и крупнейшие финансовые учреждения направляют клиентов к ней. ^[7] Его услуги для клиентов включают регистрацию и управление подставными компаниями в дружественных юрисдикциях от их имени. ^[101] Они могут включать создание «сложных структур подставных компаний», которые, будучи законными, также позволяют клиентам фирмы «действовать за зачастую неприступной стеной секретности». ^[27] Просочившиеся документы подробно описывают некоторые из их сложных, многоуровневых и многонациональных корпоративных структур. ^[102] Mossack Fonseca работала с такими глобальными партнерами-консультантами, какEmirates Asset Management Ltd , Ryan Mohanlal Ltd, Sun Hedge Invest и Blue Capital Ltd от имени более чем 300 000 компаний, большинство из которых зарегистрировано на британских заморских территориях .

Утечка документов также указывает на то, что фирма также будет задним числом предоставлять документы по запросу, и, основываясь на обмене электронными письмами в утечке документов в 2007 году, она делала это достаточно регулярно, чтобы установить структуру цен: 8,75 доллара в месяц в прошлом. ^[103] В 2008 году Mossack Fonseca наняла 90-летнего британца, чтобы тот притворился владельцем офшорной компании Марианны Ольшевски , американской бизнес-леди, что, по мнению BBC, является «вопиющим нарушением правил борьбы с отмыванием денег». . ^[104]

Уполномоченные клиенты [ править ]

Анонимность офшорных подставных компаний также может быть использована для обхода международных санкций, и более 30 клиентов Mossack Fonseca в то или иное время попадали в черный список Министерства финансов США , включая компании, связанные с высокопоставленными лицами в России, Сирии и Северной Корее. ^[105]

Три компании Mossack Fonseca, основанные для клиентов Helene Mathieu Legal Consultants, позже попали под санкции Управления по контролю за иностранными активами Министерства финансов США (OFAC). В июле 2014 года корпорация Pangates International была обвинена в поставках правительству Сирии «большого количества специальных нефтепродуктов» с «ограниченным гражданским применением в Сирии». Двое других, Maxima Middle East Trading и Morgan Additives Manufacturing Co, и их владельцы Ваэль Абдулкарим и Ахмад Баркави, как сообщается, «прибегали к обманным мерам» для поставок нефтепродуктов в Сирию. ^[106]

Mossack Fonseca также управляла шестью предприятиями для Рами Махлуфа , двоюродного брата сирийского президента Башара аль-Асада , несмотря на санкции США против него. ^[107] Внутренние документы Mossack Fonseca показывают, что в 2011 году Mossack Fonseca отклонила рекомендацию своей собственной группы по соблюдению нормативных требований разорвать связи с г-ном Махлуфом. Они согласились сделать это только через несколько месяцев. Фирма заявила, что никогда сознательно не позволяла никому, связанному с мошенническими режимами, использовать свои компании. ^[105]

Фредерик Обермайер , соавтор статьи в Panama Papers и репортер-расследователь немецкой газеты Süddeutsche Zeitung , сказал Democracy Now : « Mossack Fonseca поняла, что Махлуф был двоюродным братом, и они поняли, что он подвергся санкциям, и они поняли, что он якобы один из финансистов сирийского режима. И они сказали: «О, есть этот банк, который до сих пор ведет с ним дела, так что мы тоже должны оставаться с ним» ». ^[108]

HSBC также, похоже, успокоил Mossack Fonseca не только тем, что ему "комфортно" с Махлуфом в качестве клиента, но и предположил, что США могут сблизиться с семьей Асада . Махлуф, как известно, является давним клиентом швейцарского частного банка HSBC, в 2006 году у него на нескольких счетах было не менее 15 миллионов долларов. ^[109] Панамские файлы также показывают, что HSBC предоставлял финансовые услуги компании Махлуфа под названием Drex Technologies. который HSBC назвал компанией "хорошей репутации". ^[109]

DCB Финансы, оболочка компании Виргинские острова на основе основана северокорейский банкир Ким Чхоль-SAM ^[110] и британский банкир Найджел Кови , ^[111] также игнорируются международные санкции и продолжали делать бизнес с Северной Кореей с помощью панамской фирмы . Казначейство США в 2013 году под названием DCB финансов фронт компании для Daedong Credit Bank и объявил санкции против обеих компаний за предоставление банковских услуг Северной Кореи торговца оружием Корея горнодобывающей промышленности и развития торговой корпорации , ^[110] пытаются уклониться от санкций против этой страны, а также помощь в продаже оружия и расширении Северной Кореипрограмма ядерного оружия . Коуи сказал, что холдинговая компания использовалась для законного бизнеса, и он не знал о незаконных сделках. ^[111]

Mossack Fonseca, в соответствии с требованиями международных банковских стандартов для предотвращения отмывания денег или клиентов-мошенников, как и все банки, должна особенно внимательно следить за признаками коррупции с политически значимыми лицами (PEP), другими словами, клиентами, которые либо являются, либо имеют тесные связи с правительственными чиновниками. Однако они каким-то образом не смогли поднять какие-либо красные флажки в отношении Тарека Аббаса, даже несмотря на то, что он имеет общую фамилию с президентом Палестины, и входили в совет директоров компании с четырьмя коллегами-директорами, которые фирма считала PEP из-за их связей с Палестинская политика. Тем не менее , Mossack Фонсека на самом деле и документально должной осмотрительности исследования, включая поиск Google. ^[112]

Клиенты Mossack Fonseca [ править ]

Mossack Fonseca на протяжении многих лет управляла более чем 300 000 компаний. ^[101] В 2009 году число активных компаний достигло пика, превысив 80 000. В утечки фигурируют более 210 000 компаний в 21 юрисдикции. Более половины были зарегистрированы на Британских Виргинских островах , другие - в Панаме, Багамских островах, Сейшельских островах, Ниуэ и Самоа. Клиенты Mossack Fonseca приехали из более чем 100 стран мира. Большинство корпоративных клиентов были из Гонконга, Швейцарии, Великобритании, Люксембурга, Панамы и Кипра. Mossack Fonseca работала с более чем 14 000 банков, юридических фирм, учредителей и другими, создавая компании, фонды и трасты для своих клиентов. ^[113]Около 3100 компаний, перечисленных в базе данных, похоже, связаны со специалистами по офшорам США, а адреса в США указаны 3 500 акционерами офшорных компаний. ^[114] Mossack Fonseca имеет офисы в Неваде и Вайоминге. ^[115]

Просочившиеся документы показывают, что через руки фирмы прошло около 2 триллионов долларов США. ^[116] Некоторые холдинговые компании, фигурирующие в документах, вели дела с лицами, подпадающими под санкции, такими как торговцы оружием и родственники диктаторов, в то время как санкции действовали. Фирма оказывала услуги сейшельской компании Pangates International, которая, по мнению правительства США, поставляла авиатопливо сирийскому правительству во время нынешней гражданской войны, и продолжала обрабатывать свои документы и сертифицировать ее как компанию с хорошей репутацией, несмотря на санкции, до тех пор, пока Август 2015. ^[107]

Более 500 банков зарегистрировали в Mossack Fonseca около 15 600 подставных компаний, из которых более 2300 составляют HSBC и его аффилированные лица. Дексия и Дж. Сафра Сарасин из Люксембурга, Credit Suisse с Нормандских островов и швейцарский UBS запросили не менее 500 оффшорных компаний для своих клиентов. ^[113] Представитель HSBC сказал: «Обвинения носят исторический характер, в некоторых случаях возникли 20 лет назад, они предшествовали нашим значительным, широко разрекламированным реформам, проведенным за последние несколько лет». ^[117]

Фонды компаний "оффшорные" клиенты через банки

Штаб-квартира	банк	Количество фундаментов
Люксембург	Experta Corporate & Trust Services (100% дочерняя компания BIL )	1,659
Люксембург	Banque J. Safra Sarasin - Luxembourg SA	963
Великобритания / Гернси	Credit Suisse Channel Islands Limited	918
Монако	HSBC Private Bank (Monaco) SA	778
Швейцария	HSBC Private Bank (Suisse) SA	733
Швейцария	UBS AG (дочерняя компания Rue du Rhône в Женебре)	579
Великобритания / Джерси	Coutts & Co Trustees (Jersey) Limited	487
Люксембург	Société Générale Bank & Trust Luxembourg	465
Люксембург	Landsbanki Luxembourg SA	404
Великобритания / Гернси	Rothschild Trust Guernsey Limited	378
Испания	Banco Santander	119
Испания	BBVA	19

Ответы Mossack Fonseca [ править ]

В ответ на запросы Miami Herald и ICIJ, Mossack Fonseca выпустила заявление из 2900 слов, в котором перечислены юридические требования, запрещающие использование офшорных компаний для уклонения от уплаты налогов и обеспечения полной анонимности, например, протоколы FATF , которые требуют идентификации конечных бенефициарных владельцев всех компаний (включая офшорные компании) перед открытием любого счета или ведением бизнеса.

« Майами геральд» напечатала заявление с примечанием редактора, в котором говорилось, что в заявлении «не говорится ни о каких конкретных недостатках должной осмотрительности, обнаруженных репортерами». ^[118]

В понедельник, 4 апреля, Mossack Fonseca опубликовала еще одно заявление:

Факты таковы: хотя мы, возможно, стали жертвой утечки данных, ничто из того, что мы увидели в этом незаконно полученном кеше документов, не предполагает, что мы сделали что-то незаконное, и это во многом соответствует нашей глобальной репутации. построенная за последние 40 лет правильного ведения бизнеса.

Соучредитель Рамон Фонсека Мора сказал CNN, что сообщения были ложными, полны неточностей и что стороны, «во многих обстоятельствах», на которые ссылается ICIJ, «не являются и никогда не были клиентами Mossack Fonseca». Фирма предоставила ICIJ более подробные отчеты. ^[119]

В своем официальном заявлении от 6 апреля ^[120] Mossack Fonseca предположила, что ответственность за любые правовые нарушения может лежать на других учреждениях:

примерно 90% нашей клиентуры составляют профессиональные клиенты ... которые действуют как посредники и регулируются юрисдикцией своего бизнеса. Эти клиенты обязаны проводить комплексную проверку своих клиентов в соответствии с правилами KYC и AML, которым они подчиняются.

В интервью Bloomberg , Юрген Mossack сказал: «кошачьего из мешка, так что теперь мы имеем дело с последствиями.» ^[121]

Он сказал, что утечка не была «внутренней работой» - компанию взломали серверы, расположенные за границей. Он подал жалобу в генеральную прокуратуру Панамы. ^[122]

7 апреля 2016 года Моссак ушел из Совета по международным отношениям Панамы ( Conarex ) ^{[123] [124],} хотя официально в то время он не служил. ^[125] Его брат Питер Моссак по-прежнему является почетным консулом Панамы, как и с 2010 года. ^{[126] [127] [128] [129]}

5 мая 2016 года Mossack Fonseca направила ICIJ письмо с требованием о прекращении и воздержании, пытаясь помешать ICIJ опубликовать просочившиеся документы о скандале с Панамскими документами. ^[130] Несмотря на это, ICIJ опубликовал утечку документов 9 мая 2016 года. ^{[131] [132]}

В марте 2018 года Mossack Fonseca объявила о закрытии из-за ущерба, нанесенного скандалом с Панамскими документами. ^[133]

В октябре 2019 года на стриминговом сервисе Netflix вышел фильм «Прачечная» , основанный на событиях Панамских документов . До этого Mossack и Fonseca подали иск ^[134] с целью предотвратить освобождение, сославшись на клевету и потенциальный ущерб их правам на справедливое судебное разбирательство присяжных, если оно начнется. ^[135] 17 июля 2019 года судья из Коннектикута отклонил судебный запрет, сославшись на отсутствие юрисдикции, и приказал передать дело в Лос-Анджелес , штат Калифорния . ^{[136] [134]}

Ответы в Панаме [ править ]

В 5:00 утра 3 апреля, когда впервые появилась новость, Рамон Фонсека Мора заявил телеканалу TVN, что он «не несет ответственности и не обвиняется ни в каком суде». ^[137]

Он сказал, что фирма стала жертвой взлома и что он не несет ответственности за действия клиентов с офшорными компаниями, которые они приобрели у Mossack Fonseca, что является законным в соответствии с законодательством Панамы. ^[137] Позже в тот же день Независимое движение (MOVIN) ^{[примечание 1]} призвало к спокойствию и выразило надежду, что система правосудия Панамы не позволит преступникам уйти безнаказанно. ^[137]

Государственные служащие [ править ]

К 8 апреля правительство поняло, что в сообщениях СМИ говорится об уклонении от уплаты налогов, а не о Панаме. Тогдашний президент Варела встретился в среду, 7 апреля, с CANDIF, комитетом представителей различных секторов панамской экономики, в который входят Торговая палата, Промышленно-сельскохозяйственная палата, Национальная ассоциация юристов, Международная ассоциация юристов, банковское дело. Ассоциация и биржа, и вошли в режим полного антикризисного управления . ^[139] В тот же день он объявил о создании нового судебного трибунала и комиссии высокого уровня во главе с лауреатом Нобелевской премии Джозефом Стиглицем . Были обвинения в том, что иностранные силы атакуют Панаму из-за «стабильной и крепкой экономики».^[140]

Изабель Сен - Мало - де Альварадо, тогда вице - президент Панамы, сказал в обзорных статье , опубликованной 21 апреля в The Guardian , что тогдашний президент Хуан Карлос Варела и его администрация усилили контроль Панамы над отмыванием денег в двадцать месяцев они имели был у власти, и что "Панама учреждает независимую комиссию под председательством Нобелевского лауреата Джозефа Стиглица для оценки нашей финансовой системы, определения передового опыта и рекомендаций по мерам по усилению глобальной финансовой и правовой прозрачности. Мы ожидаем ее результатов в течение следующих шести месяцев и поделится результатами с международным сообществом ». ^[141]

Однако в начале августа 2016 года Стиглиц ушел из комитета, поскольку узнал, что правительство Панамы не возьмет на себя обязательство обнародовать свой окончательный отчет. Он сказал, что всегда «предполагал», что окончательный отчет будет прозрачным. ^[142]

8 апреля тогдашний президент Варела осудил предложение Франции вернуть Панаму в список стран, которые не сотрудничали с обменом информацией. ^[143] Министр президента Альваро Алеман категорически отрицал, что Панама является налоговым убежищем, и заявил, что страна не будет козлом отпущения. ^[144] Алеман сказал, что переговоры с послом Франции в Панаме начались. ^[144]

25 апреля на встрече министров финансов Панамы и Франции было подписано соглашение, по которому Панама будет предоставлять Франции информацию о французских гражданах, имеющих налогооблагаемые активы в стране. ^{[145] [146]}

Министр экономики и финансов Панамы Дульсидио де ла Гуардиа, бывший специалист по офшорам компании Morgan & Morgan, конкурента Mossack Fonseca, сказал, что легальная, но зачастую «мутная» ниша открытия офшорных счетов, фирм и трастов составляет «менее половины процента». процентный пункт » ВВП Панамы . Похоже, он предположил, что публикация газет была атакой на Панаму из-за высокого уровня экономического роста, который страна продемонстрировала. ^[147]

Эдуардо Морган из панамской фирмы Morgan & Morgan обвинил ОЭСР в развязывании скандала, чтобы избежать конкуренции со стороны Панамы с интересами других стран. ^[148] Панамские документы несправедливо влияют на имидж Панамы и стали известны не в результате расследования, а в результате взлома, - сказал Адольфо Линарес, президент Торгово-промышленной и сельскохозяйственной палаты Панамы ( Cciap). ^[149]

Colegio Nacional de Abogados de Panama (CNA) призвал правительство подать в суд. ^[150] Политический аналитик Марио Роньони сказал, что мир воспринимает Панаму как налоговую гавань. По словам Роньони, правительство тогдашнего президента Хуана Карлоса Варела может оказаться замешанным, если он попытается прикрыть виновных. ^[151]

Экономист Роландо Гордон сказал, что это дело задело Панаму, которая только что вышла из серого списка FATF , и добавил, что каждая страна, особенно Панама, должна провести расследование и определить, были ли совершены незаконные или ненадлежащие действия. ^[152]

Движение юристов Панамы назвало утечку Панамских документов «кибер-издевательством» и на пресс-конференции осудило это как нападение на бренд «Панама». Ее президент Фрагела Альфонсо назвал это прямой атакой на финансовую систему страны.

Я призываю все организованные силы страны организовать большой крестовый поход за спасение имиджа страны.

Юридическая фирма Rubio, Álvarez, Solís & Abrego также отреагировала и в пресс-релизе сообщила, что «в последние десятилетия Панама была одним из важнейших финансовых и сервисных центров Латинской Америки и всего мира. В результате происходили всевозможные атаки. в нашей системе обслуживания были попытки ". ^[153]

Оффшорные компании легальны, - сказал панамский юрист и бывший контролер республики Элвин Виден; незаконность возникает, когда они используются для отмывания денег, контрабанды оружия, терроризма или уклонения от уплаты налогов. ^[154]

19 октября 2016 года стало известно, что один из руководителей правительства потратил 370 миллионов долларов США на то, чтобы «очистить» имидж страны. ^[155]

22 октября 2016 года во время государственного визита в Германию Варела сообщила журналистке Дженни Перес из Deutsche Welle, что был достигнут «прогресс» в прозрачности и заключено множество соглашений об обмене налоговой информацией, и что уклонение от уплаты налогов является глобальной проблемой. На вопрос о его связях с Рамоном Фонсека Мора, управляющим партнером фирмы Mossack Fonseca, он признал, что является другом. ^[156]

Правоохранительные органы [ править ]

Procuraduría de la Nación объявила, что расследует Mossack Fonseca и панамские газеты. ^[157] 12 апреля недавно сформированный Второй специализированный прокурор по борьбе с организованной преступностью совершил набег на Mossack Fonseca и обыскал их офис в Белла-Виста в рамках расследования, инициированного Панамскими документами. Генеральная прокуратура выпустила пресс-релиз после рейда, который длился 27 часов ^{[158], в} котором говорилось, что его целью было «получить документы, относящиеся к информации, опубликованной в новостных статьях, которые устанавливают возможное использование юридической фирмы в незаконной деятельности» . ^[159] Обыск закончился без каких-либо мер в отношении юридической фирмы, подтвердил прокурор Хавьер Карабальо, второй прокурор по борьбе с организованной преступностью. ^[160]

22 апреля это же подразделение совершило налет на другое место в Панаме и «собрало большое количество улик». ^[158]

Муниципалитет регулирования и надзора за финансовыми субъектами [не Министерство экономики и финансов (MEF)] инициировал специальную проверку юридической фирмы Mossack Fonseca, чтобы определить, соблюдает ли она налоговое законодательство. Карламара Санчес, отвечающая за это разбирательство, сказала на пресс-конференции, что квартирмейстер прибыл, чтобы проверить, выполнила ли фирма с 8 апреля должную осмотрительность , осведомленность о клиентах, конечном бенефициаре и сообщении о подозрительных транзакциях в Отдел финансового анализа (UAF). ) операции. Она сказала, что Закон 23 от 2015 года расширяет возможности регулирования и надзора, и заявила, что за некоторыми фирмами с конца прошлого года наблюдали с особым вниманием после Панамских документов, и отметила, что закон предусматривает штрафы от 5000 до 1 миллиона долларов или даже приостановление деятельности фирмы. ^[161]

О расследовании ICIJ в отношении Mossack Fonseca было сообщено в прокуратуру. Самид Дан Сандовал, бывший кандидат в мэры Сантьяго-де-Верагуас (2014 г.), подал в суд на журналистов и всех участников. Он сказал, что название проекта нанесло ущерб целостности, достоинству и суверенитету страны, и что консорциум должен будет взять на себя юридическую ответственность за весь ущерб, причиненный панамской нации. ^[162]

Петиция Change.org потребовала от ICIJ прекратить использование названия Панама в Панамских документах. В запросе говорилось, что в общепринятом названии расследования "повреждение (г) имиджа" Панамы. ^[163]

Приостановление расследования [ править ]

Генеральный прокурор Панамы Кения Изольда Порселл Диас 24 января 2017 г. объявила, что приостанавливает расследование против Mossack Fonseca, поскольку она подала апелляцию о защите конституционных прав в Первый Верховный суд Панамы и потребовала, чтобы он предоставил все оригиналы. документы для вынесения судебного решения. ^{[164] [165] [166] [ требуется разъяснение ]}

Сборы [ править ]

Моссак и Фонсека были задержаны 8 февраля 2017 года по обвинению в отмывании денег. ^[167]

Гибель Mossack Fonseca [ править ]

В марте 2018 года Mossack Fonseca объявила, что прекратит свою деятельность в конце марта из-за «необратимого ущерба» их имиджу, который стал прямым результатом Панамских документов. ^[168]

Обвинения, реакции и расследования [ править ]

Европа [ править ]

Азия [ править ]

Северная Америка [ править ]

Южная Америка [ править ]

Африка [ править ]

Бывший президент Южной Африки Табо Мбеки , глава группы Африканского союза по незаконным финансовым потокам, 9 апреля назвал утечку "весьма желанной" и призвал африканские страны расследовать дела граждан своих стран, фигурирующих в газетах. В отчете его группы за 2015 год ^{[169] было} обнаружено, что Африка теряет 50 миллиардов долларов в год из-за уклонения от уплаты налогов и других незаконных действий, а ее 50-летние убытки превышают триллион долларов. Кроме того, по его словам, Сейшельские Острова , африканская нация, являются четвертым по величине налоговым убежищем в документах. ^[170]

Океания [ править ]

Австралия [ править ]

22 апреля 2016 года Австралия заявила, что создаст публичный реестр, показывающий бенефициарных или фактических владельцев подставных компаний, в рамках усилий по пресечению уклонения от уплаты налогов транснациональными корпорациями. ^[171]

Австралийское налоговое управление объявило , что расследует 800 отдельных австралийских налогоплательщиков в списке Mossack Фонсека клиентов и что некоторые случаи могут быть отнесены к серьезным финансовым преступности Целевой группы страны. ^[172] Восемьдесят имен соответствуют базе данных разведки организованной преступности. ^[173]

Утечка документов, проверенных ABC, «пробила завесу анонимных подставных компаний» и связала сиднейского бизнесмена и геолога из Брисбена с сделками по добыче полезных ископаемых в Северной Корее. ^[174] «Вместо того, чтобы применять санкции, правительство Австралии и ASX, похоже, позволили людям, участвовавшим в формировании этих отношений, корпоративных отношений с одним из основных производителей оружия в Северной Корее, проехать через них карету и лошадей. "сказал Томас Кларк из Сиднейского технологического университета . ^[174]

Дэвид Саттон был директором AAT Corporation и EHG Corporation, когда они владели лицензиями на добычу полезных ископаемых в Северной Корее и вели дела с Корейской корпорацией по развитию природных ресурсов и инвестиций, которая находится под санкциями Организации Объединенных Наций , и "основным торговцем оружием и основным экспортером товаров и товаров Северной Кореи". оборудование, связанное с баллистическими ракетами и обычным оружием, на долю которого приходится примерно половина вооружений, экспортируемых Северной Кореей ». ^[174] Геолог Луи Шурманн сказал, что британский миллиардер Кевин Лич сыграл ключевую роль в заключении сделки. ^[174] Просочившиеся документы также раскрывают причастность другого британца, Джона Листера, живущего в Гибралтаре. ^[174] Согласно ABC,Департаменту иностранных дел и торговли было известно об этих сделках по добыче полезных ископаемых, которые также обсуждались в сенате Австралии , но никто никогда не передавал этот вопрос в Федеральную полицию Австралии . ^[174]

12 мая 2016 года имена бывшего премьер-министра Австралии Малкольма Тернбулла и бывшего премьер-министра Нового Южного Уэльса Невилла Врана были найдены в Панамских документах из-за того, что пара ранее руководила компанией Star Technology, зарегистрированной в Mossack Fonseca. Systems Limited . Тернбулл и Рэн ушли в отставку с этих постов в 1995 году, и премьер-министр отрицал какие-либо нарушения, заявив, что «если бы [Star Technology] получила какую-либо прибыль - чего она, к сожалению, не получила - - она ​​непременно заплатила бы налоги в Австралии ». ^[175]

Острова Кука [ править ]

Изначально СМИ сообщили, что в Панамских документах перечислено 500 организаций, созданных под юрисдикцией Островов Кука, с населением 10 000 человек, почти столько же, сколько в Сингапуре с населением 5,7 миллиона человек. ^[176] После дела Winebox , Острова Кука передали Новой Зеландии юрисдикцию по налоговым вопросам. ^[177]

Новая Зеландия [ править ]

Департамент внутренних доходов Новой Зеландии заявил, что они работают над получением сведений о лицах, имеющих налоговое резидентство в стране, которые могли быть вовлечены в мероприятия, организованные Mossack Fonseca. ^[178] Джерард Райл , директор Международного консорциума журналистов-расследователей , сказал Радио Новой Зеландии 8 апреля 2016 года, что Новая Зеландия является хорошо известным налоговым убежищем и «прекрасным прикрытием для преступников». ^[179] Новая Зеландия предоставляет иностранным инвесторам иностранные трасты и просматривающие компании.. Политика правительства Новой Зеландии заключается в том, чтобы не запрашивать раскрытие личности учредителя или бенефициаров траста, и, таким образом, право собственности остается секретным и, как следствие, скрывает активы от юрисдикции происхождения трастового держателя. Эти трасты не облагаются налогом в Новой Зеландии. Эти трасты могут затем использоваться для приобретения и владения зарегистрированными в Новой Зеландии компаниями, которые становятся средством, с помощью которого владельцы трастов могут осуществлять повседневный контроль над своими активами. Эти зарегистрированные в Новой Зеландии компании могут быть спроектированы так, чтобы не получать прибыль, используя ссуды из налоговых убежищ и другие методы перемещения прибыли: в результате получается не облагаемый налогом доход с общей респектабельностью, которая обычно ассоциируется с компаниями, зарегистрированными в Новой Зеландии.

Премьер-министр Джон Ки ответил 7 мая на замечание Джона Доу о том, что он «на удивление тихо» относительно уклонения от уплаты налогов на Островах Кука , заявив, что осведомитель был сбит с толку и, вероятно, был европейцем. В то время как Острова Кука используют валюту Новой Зеландии, «Я несу ответственность за налогообложение на Островах Кука, как и за налогообложение России». По его словам, Новая Зеландия действительно представляет Острова Кука по вопросам обороны и внешней политики, но не по налогообложению. ^[180]

Отделяя Новую Зеландию от Островов Кука, Ки проигнорировал тесные связи между двумя странами и решающую роль Новой Зеландии в создании налоговой системы острова Кука. ^[181]

Ниуэ [ править ]

Mossack Fonseca обратилась к Ниуэ в 1996 году с предложением помочь в создании налоговой гавани на крошечном острове в Южном море. Юридическая фирма разработала необходимое законодательство, позволяющее офшорным компаниям вести деятельность в условиях полной секретности. Они позаботились обо всех документах, остров получал скромную плату за каждую подачу, и это выглядело неплохо, даже если по закону теперь требовалось предоставлять все банковские документы на русском и китайском, а также на английском языках. ^[182]

Вскоре документы почти покрыли годовой бюджет острова. Однако в 2001 году правительство США официально заявило об отмывании доходов, полученных преступным путем, и Chase Bank занес остров в черный список, а Bank of New York последовал его примеру. Это вызвало неудобства для населения, поэтому они позволили истечь своему контракту с Mossack Fonseca, и многие из сторонников конфиденциальности в банковском мире ушли. ^[182] Некоторые, по-видимому, остались; в базе данных Panama Papers указано около 10 000 компаний и трастов, созданных на Ниуэ, с населением 1200 человек ^[176].

Самоа [ править ]

Многие недавно созданные подставные компании были созданы на Самоа, возможно, после того, как Ниуэ пересмотрел свое налоговое законодательство. База данных Panama Papers насчитывает более 13 000 компаний и трастов. Население Самоа составляет около 200 000 человек. ^[176]

Расследование ФИФА [ править ]

27 мая 2015 года Министерство юстиции США предъявило обвинение ряду компаний и частных лиц в сговоре, коррупции и рэкете в связи с получением взяток и откатов для получения медиа и маркетинговых прав на турниры ФИФА. Некоторые сразу признали себя виновными. ^[183]

Среди обвиняемых были Джеффри Уэбб и Джек Уорнер , нынешний и бывший президенты КОНКАКАФ , континентальной конфедерации ФИФА со штаб-квартирой в США. Им были предъявлены обвинения в рэкете и взяточничестве. Другие были руководителями спортивного маркетинга из США и Южной Америки, которые заплатили и согласились заплатить более 150 миллионов долларов в виде взяток и откатов. ^[183]

12 декабря 2014 года Хосе Хавилла , владелец и основатель Traffic Group , бразильского спортивного маркетингового конгломерата, снял обвинение и признал себя виновным по информации из четырех пунктов , в которой он обвинялся в сговоре с рэкетом, сговоре с мошенничеством с использованием электронных средств, сговоре с отмыванием денег и препятствовании. справедливости. Хавилла также согласился потерять более 151 миллиона долларов, 25 миллионов из которых были выплачены на момент его прошения. ^[183]

Torneos & Traffic (T&T) является дочерней компанией Fox International Channels с 2005 года ^[184] (с инвестициями с 2002 года) и той же компанией, которая занимается коррупцией при приобретении прав на крупные южноамериканские футбольные турниры. ^{[185] [186]} '

Многие лица, упомянутые в Панамских документах, связаны с мировым руководящим органом футбольных ассоциаций ФИФА , включая бывшего президента КОНМЕБОЛ Эухенио Фигередо ; ^[187] бывший президент УЕФА Мишель Платини ; ^[188] бывший генеральный секретарь ФИФА Жером Вальке ; ^[188] Аргентинский игрок «Барселоны» Лионель Месси ; а из Италии - главный менеджер Metro Антонио Гульельми. ^[187]

Утечка также выявила обширный конфликт интересов между членом Комитета по этике ФИФА и бывшим вице-президентом ФИФА Эухенио Фигередо . ^[187] Швейцарская полиция провела обыск в офисе УЕФА , руководящего органа европейского футбола, после того, как президент ФИФА назначил бывшего генерального секретаря Джанни Инфантино . Еще будучи в УЕФА, он подписал телевизионный контракт с компанией Cross Trading, которую ФБР с тех пор обвиняет во взяточничестве. Контракт обнаружился среди просочившихся документов. Инфантино отрицает правонарушения. ^[189]

Взысканные суммы судебных разбирательств, штрафов и неуплаты налогов [ править ]

В апреле 2019 года ICIJ и европейские газеты сообщили, что глобальное количество таких платежей превысило один миллиард долларов и сейчас составляет 1,2 миллиарда. Для сравнения, Великобритания восстановила наибольшую позицию (253 миллиона), за ней следуют Дания (237 миллионов), Германия (183 миллиона), Испания (164 миллиона), Франция (136 миллионов) и Австралия (93 миллиона). Колумбия с 89 миллионами выздоровела самая большая сумма для стран Южной и Центральной Америки, которые были сильно вовлечены в финансовый скандал. Пока расследование продолжается в Австрии , Канаде и Швейцарии., и ожидается увеличение выплат, многие страны проводят постоянные проверки компаний и частных лиц, указанных в отчете. ^{[190] [191]}

См. Также [ править ]

• Багамы утечки
• Прачечная (фильм)
• Маврикийские утечки
• Райские бумаги
• Швейцарские утечки
• Дафна Каруана Галиция
• Файлы FinCEN

Примечания [ править ]

Ссылки [ править ]