Панамские документы (Африка)

Часть серии по
Налогообложение
Аспект фискальной политики
Политики Государственные доходы Уравнивание налога на имущество Налоговые поступления Неналоговые доходы Закон о налоге Налоговая категория Налоговый порог Освобождение Кредит Удержание Налоговый сдвиг Снижение налогов Налоговые каникулы Налоговое преимущество Налоговая льгота Налоговая реформа Налоговая гармонизация Налоговая конкуренция Двойное налогообложение Представление Союзы Медицинский сберегательный счет
Экономика Общая теория Ценовой эффект Избыточная нагрузка Налоговые поступления Кривая Лаффера Оптимальный налог Теории Оптимальное налогообложение дохода от капитала Распределение налога Ставка налога Плоский Прогрессивный Регрессивный Пропорциональный
Коллекция Налоговая служба Печать доходов Налоговая оценка Налогооблагаемый доход Налоговое удержание Возврат налоговых платежей Налоговый щит Налоговая резиденция Подготовка налогов Налоговое расследование Налоговое убежище Сбор частных налогов Налоговое сельское хозяйство
Несоблюдение Общий Уклонение от налогов Уклонение от уплаты налогов Налоговое сопротивление Налоговое убежище Контрабанда Черный рынок Незарегистрированная занятость Корпоративный Налоговая инверсия Неправильная оценка трансфера Базовая эрозия и перемещение прибыли (BEPS) Двойной ирландский Голландский сэндвич Односолодовый CAIA / Зеленый Джерси Локации Налоговые убежища Корпоративные убежища Оффшорные финансовые центры (ОФЦ) Морской магический круг OFC для трубопроводов и раковин Финансовые центры Индекс финансовой секретности Основные примеры Штраф в размере 13 миллиардов евро от Apple Ирландия как налоговая гавань Лепрекон экономика Налоговое дело Лихтенштейна Люксембург утечки Морские утечки Райские бумаги Панамские документы Швейцарские утечки Соединенные Штаты как налоговая гавань Панама как налоговая гавань
Типы Прямой Косвенный На единицу Адвалорный Прирост капитала Углерод Потребление Дивиденды Экотакс Акциз Топливо Грузин Подарок Валовая выручка Доход Наследование (имущество) Стоимость земли Платежная ведомость Пиговский Свойство Продажи Грех Одинокий Печать Рулевое управление Оборот Добавленная стоимость (НДС) Корпоративная прибыль Сверхприбыль Непредвиденная прибыль Отрицательный (доход) Богатство
Международный Налог на финансовые операции Налог на валютные операции Единая консолидированная база налогообложения корпораций Европейского союза (CCCTB) Налог Тобина Налог на испанскую Налоговое выравнивание Договор о налогообложении Постоянное учреждение Трансфертное ценообразование Европейский Союз FTT Правило иностранных доходов
Торговля Обычай Долг Тариф импорт Экспорт Тарифная война Свободная торговля Зона свободной торговли Торговое соглашение Карнет АТА
Исследование Академический Михир А. Десаи Дхаммика Дхармапала Джеймс Р. Хайнс мл. Ронен Палан Джоэл Слемрод Габриэль Цукман Группы защиты интересов Сеть налогового правосудия (TJN) Институт налоговой и экономической политики (ИТЭФ) Oxfam (Великобритания) Налоговый фонд (США) Центр налоговой политики (США)
Религиозный Церковный налог Восемь на тысячу Teind Десятина Фискус Иудейский Leibzoll Храмовый налог Налог на толерантность Джизья Харадж Хумс Нисаб Закят
По стране Все страны Список стран по налоговым ставкам Отношение налоговых поступлений к ВВП Налоговые ставки в Европе Отдельные страны Албания Алжир Аргентина Австралия Азербайджан Бангладеш Бутан Бразилия Болгария БВО Канада Китай Колумбия Хорватия Дания Финляндия Франция Германия Греция Гонконг Исландия Индия Индонезия Иран Ирландия Израиль Италия Япония Казахстан Литва Мальта Марокко Намибия Нидерланды Новая Зеландия Норвегия Пакистан Палестина Перу Филиппины Польша Португалия Россия Сингапур Южная Африка Шри-Ланка Швеция Швейцария Тайвань Танзания Объединенные Арабские Эмираты объединенное Королевство Соединенные Штаты Уругвай
Деловой портал  Денежный портал
v т е

Панама документы являются 11,5 млн просочились документы , которые детализируют финансовую и адвокат-клиент информации для более чем 214,488 оффшорных организаций. ^{[1] [2]} Документы, некоторые из которых относятся к 1970 - е годы, были созданы и взяты из, панамской юридической фирмы и корпоративных услуг провайдера Mossack Фонсека , ^[3] и просочилась в 2015 году анонимный источник. ^[4]

На этой странице подробно описаны связанные с этим обвинения, реакции и расследования в Африке .

Бывший президент Южной Африки Табо Мбеки , глава группы Африканского союза по незаконным финансовым потокам, 9 апреля назвал утечку "весьма желанной" и призвал африканские страны провести расследование в отношении граждан своих стран, фигурирующих в газетах. В отчете его группы за 2015 год ^{[5] было} обнаружено, что Африка теряет 50 миллиардов долларов в год из-за уклонения от уплаты налогов и других незаконных действий, а ее 50-летние убытки превышают триллион долларов. Кроме того, по его словам, Сейшельские острова , африканская нация, являются четвертым по величине налоговым убежищем в документах. ^[6]

Алжир [ править ]

Министр промышленности и горнодобывающей промышленности Абдеслам Бушуареб является единственным владельцем зарегистрированной в Панаме офшорной компании, известной как Royal Arrival Corp, с 2015 года. Компания, действующая в Турции, Великобритании и Алжире, управляется через Compagnie d'Etude et de Conseil (CEC). ), базирующаяся в Люксембурге, и имеющая счет в швейцарском частном банке NBAD . ЦИК подтвердила право собственности на Royal Arrival и заявила, что прозрачно управляет унаследованными активами министра. ^[7]

По оценкам Алжира, в период с 2004 по 2014 год он потерял 16 миллиардов долларов за рубежом, что является поводом для беспокойства, учитывая падение цен на нефть, на которую приходится 95% внешних доходов Алжира. ^[8]

Ангола [ править ]

Панамские документы выявили связь между нефтяными концессиями американской нефтяной компании и несколькими влиятельными политиками в Анголе. ^[9] Согласно просочившимся документам, примерно пятнадцать подставных компаний переводили деньги через банковские счета UBS элитам в Португалии, имеющим прямые связи с Хелдер Баталья душ Сантуш из Escom, который описывает себя как одного из крупнейших инвесторов в Анголе и Демократической Республике Конго. . ^[9] На счет одной компании, Markwell Inc, в 2008 и 2009 годах было получено и отправлено более 12 миллионов долларов. ^[9]

Министр нефти Хосе Мария Ботело де Васконселос имел доверенность оффшорной компании в 2002 году, когда он стал министром нефтяной после того, как ранее будучи использованы в течение ряда лет в качестве исполнительного на Сонангол , ^[8] в соответствии с просочившихся документов. Он отрицает проступки. ^[10] Партнер ICIJ, Le Monde, говорит, что видел документы, свидетельствующие о том, что он был доверенным лицом компании Medea Investments Limited, основанной на Ниуэ в 2001 году и переехавшей в Самоа пять лет спустя. Компания, которая выпускала только облигации на предъявителя, имела капитализацию в 1 миллион долларов и закрылась в 2009 году. ^[8] Ранее он никогда не обвинялся в коррупции. ^[11]

Фонд национального благосостояния Анголы Fundo Soberano de Angola (FSDEA) с бюджетом 5 миллиардов долларов позиционирует себя как средство развития и процветания Анголы. FSDEA возглавляет Хосе Filomeno де Соуза «Zenu» дос Сантос, сын президента Жозе Эдуарду душ Сантуш , который находится у власти с 1979 г. Финансируется государственной нефтяной компании Sonangol , то FSDEA есть критики , которые говорят , что его ведение документации непонятно и похоже на кумовство и кумовство. ^[12]

Ботсвана [ править ]

Ян Кирби, глава Апелляционного суда, владеет семью холдинговыми компаниями на Британских Виргинских островах. Он сказал, что они предназначались для инвестиций и потеряли деньги. ^[11]

Республика Конго [ править ]

В 2015 году в Конго добывалось 290 000 баррелей нефти в день. ^[13] Адвокат Philia отрицал получение выгодных цен и сказал, что получил только 2,5% масла Coraf. ^[13]

Сассу-Нгессо [ править ]

Дени Кристель Сассу-Нгессо - сын Дени Сассу-Нгессо , находящийся у власти 32 года и переизбранный в марте на спорных выборах. Даниэль является представителем Ойо , члена правящей Конголезской партии труда или Конголезской партии труда . Он также является помощником генерального директора Société nationale des pétroles du Congo (SNPC) и генеральным директором национального нефтеперерабатывающего завода Coraf. Согласно просочившимся документам, он заставил Mossack Fonseca основать для него на Британских Виргинских островах подставную компанию под названием Phoenix Best Finance Ltd.

Его имя также появляется в 2002 году в качестве директора базирующейся в Женеве Philia SA вместе с торговцем нефтью Жаном-Филиппом Амваме Ндонгом. ^[14] Он отрицал всякое знание любого из этих вопросов. ^[14]

Согласно швейцарской некоммерческой Бернской декларации , у Philia есть эксклюзивный контракт без торгов на экспорт конголезской нефти с НПЗ Кораф, и в течение последних трех лет страна вообще не получала никаких платежей за нефть, отгруженную на НПЗ. ^{[15] [16]}

Бруно Итуа [ править ]

Бруно Итуа был советником президента по нефти и генеральным директором SNPC до 2005 года. Федеральный суд США установил, что он перенаправлял средства фиктивным компаниям, но тем не менее стал министром энергетики. Документы из Панамских документов, которые видел Le Monde, показывают, что с 2004 года он также имел доверенность на компании Denvest Capital Strategies и Grafin Associated SA, зарегистрированные Mossack Fonseca в Панаме и на Британских Виргинских островах. ^[13] Итуа в настоящее время является министром научных исследований. ^[13]

Демократическая Республика Конго [ править ]

С 1999 по 2002 год режим Кабилы «передал собственность на активы на сумму не менее 5 миллиардов долларов из государственного горнодобывающего сектора частным компаниям, находящимся под его контролем ... без какой-либо компенсации или выгоды для государственной казны», как показало расследование Организации Объединенных Наций. ^[17]

Закон Додда-Франка в США должен был помочь положить конец конфликтам с алмазами и минералами в США. Идея заключалась в том, что общественное мнение со временем приведет к отказу от инвестиций. Раздел 1502 не требует отчуждения, но требует раскрытия информации. ^[18] Но вместо этого требование о раскрытии просто означало новые деловые возможности для отмывателей денег. ^[19]

Не далее как в 2014 году ООН обнаружила, что 70 процентов золота ДРК было продано в Дубае без каких-либо проблем, в то время как золото продолжало обеспечивать важное финансирование как армии, так и вооруженных повстанческих групп. ^[19]

Дэн Гертлер и Бени Стейнмец [ править ]

В марте 2005 года Дэн Гертлер Интернэшнл сформировал новую компанию Global Enterprises Corporate (GEC) с Global Resources, принадлежащую Бени Стейнмецу . Бывший министр шахт ДРК Саймон Тума-Ваку был «специальным советником». Компания создала совместное предприятие по добыче меди и кобальта с агентством ДРК La Générale Des Carriers et Des Mines ( Gécamines ), которому принадлежало 25%, и 75% GEC, которое они разместили в холдинговой компании острова Мэн Nikanor plc . IPO поднял 400 млн £ в Лондоне , и компания в конечном счете достигла рыночной капитализации в $ 1,5 млрд для первоначальных инвестиций в 3000000 $. ^[20]

• В январе 2010 года Gécamines аннулировала договор о создании совместного предприятия по медному проекту хвостохранилища Kingamyambo Musonoi с канадской компанией First Quantum Minerals , которая потратила 750 миллионов долларов на строительство очистных сооружений на этом участке.
• Затем контрольный пакет акций был продан Highwinds Group, которая заплатила 60 миллионов долларов и оказалась принадлежащей Гертлеру.
• Гертлер продал Camrose, еще одну офшорную компанию, которая владела Highwinds, казахстанскому предприятию за 689 миллионов долларов.
• Судебный процесс First Quantum против Highwinds и других впоследствии взыскал более миллиарда долларов. ^[20]

Штайнмец фигурирует в 282 просочившихся документах; ^[21] Гертлера из Dan Gertler Inc, который был связан с Джозефом Кабилой и его ближайшим помощником, их было более 200. ^[20] Указ президента, ратифицировавший соглашение, был издан, несмотря на рекомендацию против него антикоррупционной комиссии Лутундулы. ^[20]

Джейнет Дезире Кабила Кьюнгу [ править ]

Согласно Panama Papers, сестра-близнец Кабилы владеет частью офшорной компании с долями в Конго, в том числе и в компании мобильной связи Vodacom Congo . Правительство созвало пресс-конференцию, чтобы предостеречь журналистов от публикации имен любых конголезских деятелей, которые могут появиться в документах. ^[10] Сестра Кабилы, Джейнет Дезире Кабила Кьюнгу и Ферузи Калуме Ниембве, советник их покойного отца и бывший президент Лоран-Дезире Кабила , оба являются директорами Keratsu Holding Limited, компании, зарегистрированной на Ниуэ через Mossack Fonseca через несколько месяцев после старшего. Убийство Кабилы. ^[8]Керацу принадлежало 19,6% акций Конголезской беспроводной сети, которой принадлежало 49% акций Vodacom Congo. ^[8]

Люсьен Эбата [ править ]

Люсьен Эбата , бизнесмен из Киншасы, управляет Orion Group SA , зарегистрированной на Сейшельских островах в 2009 году компанией Mossack Fonseca через люксембургскую компанию Figed, согласно Panama Papers. ^[13] Эбата, который получает зарплату в миллион долларов, имеет объем бизнеса около миллиарда и считает среди своих клиентов Shell и Société nationale des pétroles du Congo (SNPC). ^[13]

Дубай [ править ]

Теоретически американские ^[18] и европейские ^[22] покупатели золота в Африке должны пересматривать свою цепочку поставок и сообщать о любом использовании конфликтных ресурсов, таких как золото из восточного Конго. На практике требование широко игнорируется, и в ходе расследования, проведенного Африканской сетью центров журналистских расследований (ANCIR), в просочившихся документах Mossack Fonseca были обнаружены примеры анонимных подставных компаний, занимавшихся поиском поставщиков. Для начала, большая часть золота ДРК попадает в Дубай через Уганду. Золотодобывающая промышленность Дубая с оборотом 75 миллиардов долларов очень легко регулируется квазичастным Dubai Multi Commodities Center (DMCC). ^[19]

По словам партнера Ernst & Young Амджада Рихана, Kalotti, которая экспортирует около 40% золота Дубая, купила золота на сумму около 5,2 миллиарда долларов в 2012 году практически без оформления документов . ^[19] Риджан сказал, что и DMCC, и его работодатель развеяли его опасения, а DMCC изменил свои процедуры аудита, чтобы обеспечить более благоприятный исход в будущем. ^[19] Журналисты ANCIR получили записи, показывающие, что Калотти продавал «лом золота» другим переработчикам, включая Валкамби . Просочившиеся документы показывают, что PAMP Holding Mauritius подписал соглашение с MKS Holding BV и двумя подставными компаниями, названными его бенефициарными владельцами: панамской Mountside Investment и гонконгской Dynamic Bonus Limited. В 2010 году MKS Holdings принадлежало 72%совместное предприятие между MMTC Ltd. , принадлежащей государству Индии и Швейцарии PAMP . Это совместное предприятие снабжает такие крупные транснациональные корпорации, как Apple . ^[19]

Египет [ править ]

Сообщается , что Алаа Мубарак , сын бывшего президента Хосни Мубарака , владеет недвижимостью в Лондоне через холдинговые компании. ^[23] Активы его фирмы Pan World Investments, зарегистрированной на Виргинских островах, были заморожены в ответ на распоряжение Европейского союза, когда его отец ушел в отставку в 2011 году во время «арабской весны». В 2013 году Mossack Fonseca была оштрафована на 37 500 долларов за отсутствие должной осмотрительности. Алаа и его брат были осуждены в прошлом году за хищение государственных средств и до сих пор предстают перед судом за инсайдерскую торговлю. ^[24]

В просочившихся документах упоминаются египетские бизнесмены Мохамед Абу Эль-Энейн, Ахмед Бахгат , Ашраф Марван , Ибрагим Камаль, Мохамед Носсейр, Мохамед Мансур , Рауф Габбур и Мохамед аль-Маграби, а также компания Orascom Development Holding, возглавляемая Сами Савирис , а также Банк Александрии , Банк Миср и Банк дю Кэр . ^[25]

Бывший президент Судана Ахмед аль-Миргани также был клиентом Mossack Fonseca. ^[26] Аль-Миргани жил в Египте после переворота 1989 года, положившего конец его президентству, и был активным членом Демократической юнионистской партии . ^[26] Orange Star Corporation приобрела долгосрочную аренду в тонком районе Лондона недалеко от Гайд-парка за 600 000 долларов в том же году, когда аль-Миргани создал его, и на момент его смерти владел активами на сумму 2,72 миллиона долларов. ^[26]

Габон [ править ]

Каждый рамадан он кормил 500 человек; ежегодно он финансировал около 20 паломничеств в Мекку. Сейду Кейн, которого называют миллиардером, имеет дипломатические паспорта Сенегала, Габона и Мали. Офицер протокола посольства Сенегала в Париже ждал его, когда его самолет приземлился в Руасси-Шарль-де-Голль в ноябре 2015 года. Но Кейн, близкий соратник правящей семьи Габона, был допрошен и заключен в тюрьму в Нантере на десять часов. антикоррупционными агентами в связи с расследованием, начатым в июле 2007 г. ^[27]

В январе 2013 года Кейн был кратко допрошен французскими властями, когда он ехал в Майами в Ле-Бурже , чье любопытство вызвали 2,5 миллиона евро наличными, которые у него были при себе. ^[28]

Согласно сенегальской газете Libération , подразделение по отмыванию денег Tracfin заинтересовалось в 2006 году платежом в размере 300 000 евро от Groupe Marck, французской компании, специализирующейся на военной форме и снаряжении для борьбы с массовыми беспорядками, основанной в Монако организации под названием Citp. Citp управлял Кейн, близкий друг главы президентской администрации Миксента Акромбесси, которого самого держали в Париже и допрашивали в августе 2015 года. Французские официальные лица хотели спросить Акромбесси о контракте между Марком и министерством внутренних дел Габона на сумму 7 евро. миллион. Глава Marck, Филипп Белин, также был задержан и допрошен. Расследование было поручено Роже Ле Луару  [ фр ], который также провел расследование так называемых «незаконно приобретенных товаров», которое нацелено на ряд африканских лидеров, включая отца и предшественника Али Бонго Ондимбы , нынешнего президента Габона. ^[29]

В 2013 и 2014 годах Mossack Fonseca открыла для Кейна две холдинговые компании: Maxi Gold International Limited и Smart Key LTD, которые, согласно их документам, торговали всякой всячиной, с одной стороны, и тренажерами, с другой. ^[30]

Гана [ править ]

Джон Аддо Куфуор, сын Джона Агиекума Куфуора , поручил Mossack Fonseca управлять своим трастом, начиная с 2001 года, когда его отец вступил в должность. Траст хранил 75 000 долларов на банковском счете в Панаме; его мать также была бенефициаром. Он был связан с двумя другими офшорными компаниями, также зарегистрированными во время правления его отца. Сейчас они неактивны. ^{[6] [24]}

Коджо Аннан, сын бывшего Генерального секретаря ООН Кофи Аннана , вместе с Лаолу Сараки, сыном покойного нигерийского сенатора Абубакара Олусолы Сараки , являются акционерами Blue Diamond Holding Management Corp, зарегистрированной Mossack Fonseca на Британских Виргинских островах. в 2002 году. ^[14] Эти двое были директорами компании Sutton Energy Ltd, также зарегистрированной на Британских Виргинских островах в 2002 году, а затем переведенной в Самоа. ^[14] В 2015 году Аннан использовал другую подставную компанию, сначала зарегистрированную на Британских Виргинских островах, а затем переведенную на Самоа, для покупки квартиры в Лондоне за 500 000 долларов. ^[14]

Гвинея [ править ]

В 2008–2009 годах компания Beny Steinmetz Group Resources ( BSGR ) и ее владелец Бени Стейнмец заплатили всего 165 миллионов долларов за права на добычу северной части рудника Симанду , расположенного во внутреннем регионе Гвинеи Нзерекоре . Вскоре после этого он продал 51 процент прав компании Vale за 2,5 миллиарда долларов. Rio Tinto , которая ранее владела концессией, инвестировала 450 миллионов долларов в инфраструктуру на этом участке. ^[31] Global Witness утверждает, что BSGR фактически ничего не заплатила за права, а 165 миллионов долларов представляют собой инвестиции BSGR в улучшения на объекте. Он добавляет, что в любом случае прибыль BSGR превысила национальный бюджет Гвинеи. ^[32]

Власти США заявляют, что Штайнмец заплатила Мамади Туре 5,3 миллиона долларов за помощь в получении концессии от ее мужа Лансаны Конте , президента Гвинеи, незадолго до его смерти. ^[11] По данным Global Witness, принадлежащая Туре оффшорная компания Matinda получила платеж в размере 2,4 миллиона долларов от компании Pentler Holdings. Еще несколько платежей обещали, а также 5% от BSGR акций Simandou. Пентлер владел 17,65% акций BSGR Guinea. ^[31]

Президент Гвинеи Альфа Конде начал расследование после того, как был избран в 2010 году. Отдельно то же самое сделали Федеральное бюро расследований США (ФБР) и министерство юстиции США, подозревая нарушения Закона о коррупции за рубежом . В августе 2014 года Mossack Fonseca получила уведомление о Соглашении об обмене налоговой информацией (TIEA) от правительства США с запросом на владение Pentler и двумя другими компаниями BSGR, находящимися в ведении женевского офиса Mossack Fonseca. Однако президент фирмы по управлению финансами Пентлера Менахем Эйтан был беглецом из SEC США, которому предъявлены обвинения в схеме Понци на сумму 55 миллионов долларов. ^[33]

Министр горнодобывающей промышленности Гвинеи Мохамед Ламин Фофана заявил в 2012 году, что BSGR «не следовала закону». ^[31]

Кот-д'Ивуар [ править ]

Жан-Клод Н'Да Аметчи, советник бывшего президента Лорана Гбагбо , который отказался признать, что он проиграл выборы в 2010 году, также упоминается в просочившихся документах. ^[8] Европейский Союз наложил санкции на банкира Нда Аметчи в 2011 году за помощь в финансировании режима Гбагбо. ^[8] Его оффшорная компания Cadley House Ltd была зарегистрирована на Сейшельских островах с облигациями на предъявителя и банковским счетом в Марокко. ^{[8] В} 2011 году Н'Да Аметчи отправил электронное письмо в женевский офис Mossack Fonseca, назвав женевский банк Pasche финансовыми менеджерами компании. ^[8]В сентябре 2012 года он выступил в качестве единоличного директора и потребовал перенести регистрацию в Абиджан. Ни Mossack Fonseca, ни банки не упомянули о европейских санкциях; в конечном итоге они были отменены в 2012 году. ^[8] Согласно документам, увиденным Le Monde, компания, по-видимому, продолжала активную деятельность в 2015 году . ^[8] В настоящее время он является советником бывшего премьер-министра Чарльза Конана Банни , который проиграл президентские выборы в октябре 2015 года. ^[8]

Кения [ править ]

Бывший заместитель главного судьи Калпана Равал была директором или акционером в четырех холдинговых компаниях и после вступления в должность работала в двух. Ее мужу принадлежат еще семь. Компании использовались для сделок с недвижимостью в Британии. Равал и ее муж были акционерами и директорами Highworth Management Services, где Аджай Шах, бывший директор Trust Bank, также был акционером и директором. Центральный банк Кении приказал выставить активы Шаха на аукционе для выплаты вкладчикам после краха Trust Bank, но он скрывался, и активы так и не были возвращены. ^[34]

Марокко [ править ]

Мунир Маджиди , личный секретарь короля Мохаммеда VI, был назначен в марте 2006 года представителем компании SMCD Limited, созданной в 2005 году через женевского финансового консультанта Dextima Conseils. По данным ICIJ, через SMCD Маджиди купил «Aquarius W», роскошную парусную лодку 1930-х годов, которая затем была зарегистрирована в Марокко как «Эль-Бугхаз» и принадлежала королю. SMCD, по данным ICIJ, также предоставил ссуду люксембургской компании Logimed Investissements Co SARL, детали которой не доступны. Вследствие этого кредита в 2013 году был ликвидирован SMCD. ^[35]

Намибия [ править ]

Diamond Ocean Enterprises, подразделение Mossack Fonseca, созданное в 2005 году, сообщила о своей цели как финансовое консультирование производителя и полировщика алмазов Намибии. ^[36] Согласно записям юридической фирмы, Deutsche Investment Consultants (Asia) Limited, компания Mossack Fonseca, созданная на Британских Виргинских островах для заключенного в тюрьму мафиози Вито Палаццоло немецким банкиром из Гонконга Вольф-Питером Бертольдом. , является директором фирмы. Его акционерами являются Петр фон Палас Колбаченко, сын Палаццоло Бертольд и Джованни Агуста. ^[36]

Также в 2005 году Захариас (Закки) Нуйома, младший сын Сэма Нуйомы , основал две холдинговые компании, Avila Investments и Marbella Investments, и дал им лицензию на покупку и огранку алмазов. Вскоре после этого 90% акций было передано Diamond Ocean. ^[36] В 2006 году Нуйома учредила компанию Ancash Investments, которая получила семь эксклюзивных лицензий на разведку урана. ^[36] Палаццоло ссудил компании 10 миллионов долларов США. ^[36] Канадская горнодобывающая компания объявила, что будет сотрудничать с Ancash в своих урановых контрактах, и заявила, что это решение частично основано на сильной международной поддержке Ancash в Natural Earth International Ltd. в Гонконге. ^[36] Natural Earth - еще одна компания Deutsche Investment. ^[36]

Нигерия [ править ]

«Коррумпированные чиновники украли у Нигерии 150 миллиардов долларов за последние 10 лет», - сказал президент Нигерии Мухаммаду Бухари 7 апреля 2016 года. Он добавил, что планировал обратиться за помощью к президенту США Бараку Обаме.

Букола и Тойин Сараки [ править ]

Председатель сената Нигерии Букола Сараки был обнаружен в результате утечки данных из Панамских документов как имеющий связи по крайней мере с четырьмя офшорными компаниями, которые он не смог заявить в Бюро кодекса поведения, как того требует нигерийский закон. ^[37] Его жена Тойин также указала подставные компании на свое имя в документах Mossack Fonseca: ^[37] Girol Properties Ltd, Sandon Development Limited и * Landfield International Developments Ltd. Сараки заявил, что активы в этих холдинговых компаниях принадлежат его семья жены, и поэтому от него не требовалось сообщать о них. ANCIR отклоняет это, потому что:

1. Его близкий друг и помощник является акционером Sandon Development.
2. Ранее он называл себя, как в переписке, так и в юридических документах, акционером собственности Belgravia, принадлежащей Sandon Development. ^[38]
3. Тойин попросила своих юристов направить в ICIJ письмо, в котором отрицала право собственности на Girol Properties.

Однако просочившиеся документы действительно связывают ее с фирмой. Но рукописная заметка предполагает, что Mossack Fonseca знала, что она была номинальным директором. ^[38]

Алико Данготе [ править ]

Алико Данготе , исполнительный директор Dangote Group , в просочившихся документах связан с четырьмя офшорными компаниями и целыми 13, если в их число входят его семья и деловые партнеры. Данготе, чья стоимость оценивается в 17 миллиардов долларов, в настоящее время участвует в строительстве нефтеперерабатывающего завода стоимостью 14 миллиардов долларов в Лагосе. ^[39]

Джеймс Ибори [ править ]

В утечке также упоминается бывший губернатор штата Дельта Джеймс Ибори . ^[39] Ибори признал себя виновным в 2012 году в Лондоне в вывозе 75 миллионов долларов из Нигерии, когда он находился у власти с 1999 по 2007 год. ^[40] Все обвинения против него в Нигерии были сняты в Нигерии после выборов. ^[41] Ибори был приговорен к 13 годам заключения. Mossack Fonseca, зарегистрированный агент четырех своих офшорных компаний, в 2008 году получил запрос от прокуратуры Британской короны о предоставлении информации о его счетах. Фонд его семьи Julex Foundation был акционером Stanhope Investments, компании, зарегистрированной в 2003 году на острове Ниуэ , куда он направил миллионы долларов, чтобы купить частный самолет.^[42] Соединенное Королевство вернуло Нигерии 6,8 млн фунтов стерлингов из средств, изъятых со счетов, которые, как было установлено, принадлежали Ибори. ^{[42] [43]}

Целевая группа по борьбе с коррупцией правительства Олусегуна Обасанджо , Комиссия по экономическим и финансовым преступлениям , в то время задалась вопросом , воздерживалась ли администрация Яр'Адуа или не желала преследовать членов нигерийской элиты, подозреваемых в коррупции, включая ведущих финансистов правящей власти. партия, или те, кто поддерживал Ибори, прошли свои выборы.

Дэвид Марк [ править ]

Бывший президент Сената Дэвид Марк также числился владельцем восьми подставных компаний в просочившихся Панамских документах: ^[44] Sikera Overseas SA, Colsan Enterprises Limited, Goldwin Transworld Limited, Hartland Estates Limited, Marlin Holdings Limited, Medley Holdings Limited, Quetta Properties Limited и Centenary Holdings Limited.

Хаким Белу-Осаги [ править ]

Часть состояния, принадлежащего бывшему председателю Объединенного банка Африки (UBA) Хакиму Бело-Осаги , находится в трастах и ​​подставных компаниях в некоторых известных налоговых убежищах по всему миру. ^[45]

Руанда [ править ]

Правительство Руанды использует офшорную компанию для аренды частного самолета для своих высокопоставленных политиков. ^[10] Утечка документов показывает, что бригадный генерал Эммануэль Ндахиро , используя лондонский адрес, в 1998 году стал директором компании Debden Investments Ltd. на Британских Виргинских островах, владеющей реактивным самолетом. Ндахиро, близкий советник президента Поля Кагаме , был тогда представителем вооруженных сил Кагаме. ^[10] Согласно «Панамским документам», владельцем компании был Хатари Секоко, который руководил рядом риэлторских и гостиничных предприятий, таких как Marriott в Кигали. ^[8]

Сенегал [ править ]

Карим Вэйд [ править ]

Партнер ICIJ Ouestaf.com смог установить с помощью Панамских документов существование секретных контрактов между DP World FZE (DP) и Мамаду Пуйе, соучастником взяточничества Карима Вада , сына бывшего премьер-министра Абдулая Вада . Эта информация не была доступна во время судебного разбирательства; Уэстаф впервые подтвердил свои финансовые связи с корпорацией во время расследования Panama Papers. ^[46] В 2015 году Уэйд был приговорен к шести годам тюремного заключения специализированным судом по борьбе с коррупцией Cour de répression de l'enrichissement illicite (Crei). ^[46]Уэйда обвинили в незаконном накоплении активов на сумму более 240 миллионов долларов; и его друг детства Пуйе был приговорен к пяти годам заключения за то, что якобы помогал ему. ^[46] Оба отрицали правонарушения, а Организация Объединенных Наций и Amnesty International заявили, что их права были нарушены в суде. ^[47] Расследование Уэстафа не рассматривало законность судебного разбирательства. Он действительно пришел к выводу, что им удалось отследить платеж иностранной подставной компании Пуйе от дочерней компании DP.

Уэйд остается членом Демократической партии Сенегала (ПДС) и по-прежнему является кандидатом ПДС на президентских выборах 2017 года.

Документы Mossack Fonseca показывают, что Пуе владел тремя офшорными компаниями: Seabury Inc, Regory Invest и Latvae Inc. ^[46]

• Через Seabury был заключен консалтинговый контракт с DP World на сумму 7,2 миллиона евро . ^[46]
• Второй контракт на 2013–2015 годы должен был сосредоточить внимание на африканских холдингах DP, и при подписании он должен был заплатить Уэйду и Пуйе 3 миллиона долларов; ^[46] однако пара была арестована. ^[46]

Судя по всему, компания Seabury была создана исключительно для ведения бизнеса с DP World. Он был запущен в 2008 году, через год после того, как Сенегал подписал контракт с DP World на права на контейнерный терминал в автономном порту Дакар . ^[46] В апреле 2009 года Уэйд стал министром международного сотрудничества, территориального развития, воздушного транспорта и инфраструктуры, которым он оставался до поражения своего отца от Маки Салла на выборах 2012 года. ^[46] Regory Invest выступала в качестве субподрядчика Seabury, получая, согласно документам, 65 000 евро в месяц. ^[46]

По словам Уэстафа, из документов ясно, что, хотя следователи Креи были заинтересованы в средствах на счете Пуйе в Монако, они не знали, что их источником был офшорный счет, который он создал сам. ^[46] Два контракта доказывают, что на самом деле между ответчиками и DP World существовали отношения . Следователь Папа Албури Ндао сообщил суду в феврале ^{[ когда? ],} что он обнаружил два платежа по 13 миллионов долларов каждый от дочерней компании DP World FZE на сингапурский банковский счет, принадлежащий Кариму Вейду. Однако банк в Сингапуре отказался сотрудничать, и Ндао был вынужден отказаться от этого расследования. ^[46]

Другое [ править ]

Mossack Fonseca открыла несколько офшорных компаний для транснациональных корпораций. Например: Anglogold, владелец Anglogold Investments Senegal Ltd и Anglogold Exploration Senegal Ltd (оба базируются на Британских Виргинских островах). ^[48]

Сенегальский архитектор Пьер Атепа Гудиаби, специальный советник бывшего президента Абдулая Вада , также упоминается в просочившихся документах. Швейцарская юридическая фирма Fidinam SA поручила Mossack Fonseca открыть офшорную компанию Atepa Engineering Corp в 2006 году, в том же году, когда Гудиаби открыл свой парижский офис на Елисейских полях. ^[49]

Сьерра-Леоне [ править ]

Расследование ICIJ выявляет многие уровни офшорных владений в разных странах, связанных с бизнесом Бени Штайнмеца , со многими серьезными выводами, такими как запрос к Mossack Fonseca задним числом отозвать доверенность. ^[21] Записи Mossack Fonseca показывают, что экспортер алмазов из Сьерра-Леоне Octea, базирующийся на Британских Виргинских островах с семьей Штейнмец в качестве бенефициаров, полностью принадлежит BSGR Resources с Гернси, связанной со скандалом со взяточничеством в Гвинее. Фонды в Швейцарии и Лихтенштейне, в том числе Nysco и Balda, владеют BSGR. В 2007 году на одном из банковских счетов Nysco находилось 27,7 миллиона долларов.

Стейнмец, чье личное состояние составляет 6 миллиардов долларов, поставляет алмазы Tiffany и DeBeers и является крупнейшим частным инвестором Сьерра-Леоне. Тем не менее, согласно подробному отчету в The Namibian , его дочерняя компания Octea должна, помимо прочих долгов, налогу на имущество в размере 700 000 долларов городу Койду . По словам мэра Саа Эмерсона Ламины, эти неуплаченные налоги обесцениваются, потому что Octea обещала 5% -ное соглашение о распределении прибыли и выплату 1% своей годовой прибыли в фонд развития сообщества, но она также не сделала этого. ^[21]

Дочерняя компания Octea, Koidu Holdings, приобрела шахту за 28 миллионов долларов, которая должна была стать залежью, в 2002 году. Боевые действия в Сьерра-Леоне прекратились, и шахта ранее принадлежала и разрабатывалась южноафриканской фирмой Branch Energy в счет оплаты за услуги его материнской компании, Executive Outcomes , «фактически ... военного батальона по найму» ^[50] против повстанцев в этом районе. С тех пор Стейнмец вложил в проект 300 миллионов долларов. ^[51]

Согласно отчету Африканской сети центров журналистских расследований (ANCIR), компания производит 60–90% алмазного экспорта Сьерра-Леоне, а в некоторые месяцы с 2012 по 2015 год экспортировала необработанных алмазов на сумму более 330 миллионов долларов США. ^[21] Octea задолжала 150 миллионов долларов США по невыплаченным кредитам. ^[21] Хотя в государственных отчетах указаны налоги, уплачиваемые другими алмазными компаниями, для Octea ни один из них не указан.

Национальное агентство по минеральным ресурсам (NMA) до 2005 года оценивало экспортные алмазы с использованием прейскуранта на основе данных за 1996 год. Компании также часто стремятся минимизировать стоимость своего экспорта алмазов, чтобы снизить налоги и вывести прибыль за границу. После передачи в филиал в другом месте, где их стоимость не облагается налогом, те же самые бриллианты часто стоят больше. ^[21]

Бриллианты из Койду в среднем составляют 330 долларов за карат, что примерно на 50% больше, чем на крупнейшем в мире руднике Джваненг De Beers в Ботсване. По данным Bloomberg, у Tiffany есть первый выбор некоторых из лучших камней, добытых на Койду, а остальные продаются другим покупателям . ^[51]

По данным Всемирного банка , Сьерра-Леоне долгое время строила свои прогнозы роста на успехе двух компаний, одна из которых была BSGR, материнской компанией Octea ^[21].

Южная Африка [ править ]

Двое мужчин, связанных с Fidentia, южноафриканской компанией по управлению активами, которая украла 1,2 миллиарда рандов ^[52] из пенсионных фондов, предназначенных для содержания 46 000 вдов и сирот горняков ^[53], имели счета в Mossack Fonseca, которая была готова помочь скрыть деньги даже после того, как Южная Африка обнародовала их имена. ^[53] Бывший исполнительный директор Fidentia Дж. Артур Браун был приговорен в 2014 году к 15 годам лишения свободы одновременно. ^[53] ФБР арестовало одного человека, Стивена Гудвина, в Лос-Анджелесе в 2008 году. Отправленный обратно в Южную Африку, Гудвин был приговорен к 10 годам тюремного заключения за мошенничество и отмывание денег. ^[54] Другой, Грэм Мэддок, также был позже заключен в тюрьму в Южной Африке за мошенничество.

Хулубусе Зума , племянник президента ЮАР Джейкоба Зумы , в документах упоминает оффшорную компанию с нефтяными интересами в Демократической Республике Конго. Он отрицал какие-либо нарушения. ^[10] Согласно просочившимся документам, президент Зума также связан со сделкой по добыче нефти между базирующейся на Британских Виргинских островах нефтяной компанией Caprikat Limited и Джозефом Кабилой, президентом Демократической Республики Конго (ДРК), и помог Caprikat добыть нефть. полей в ДРК затем отправил своего племянника в ДРК, чтобы он руководил фирмой. ^[11]

Судан [ править ]

Бывший президент Ахмед аль-Миргани стал клиентом Mossack Fonseca. ^[26] Аль-Миргани, который был президентом с 1986 по 1989 год, создал Orange Star Corporation на Британских Виргинских островах через панамскую фирму в 1995 году, когда он жил в Египте после переворота, завершившего его президентство. Там он был активным членом Демократической юнионистской партии. ^[26] Orange Star Corporation приобрела долгосрочную аренду в тонком районе Лондона недалеко от Гайд-парка за 600 000 долларов в том же году, когда аль-Миргани создал его, и на момент его смерти владел активами на сумму 2,72 миллиона долларов. ^[26]

Тунис [ править ]

Прокурор суда первой инстанции Туниса приказал провести судебное расследование в отношении Panama Papers и тунисских политических деятелей, подозреваемых в найме фирмы. К делу был привлечен судья тунисского суда, специализирующийся на финансовых преступлениях. ^[55] Тунисская Ассамблея Народных Представителей также учредила парламентскую комиссию по расследованию ^[56]

Газета Inkyfada имела доступ к документам и сообщила о причастности десятка политиков, бывших правительственных чиновников и юристов, а также одного ведущего деятеля СМИ. В понедельник, 4 апреля 2016 г., сообщалось, что бывший генеральный секретарь политической партии Nidaa Tounes Мохсен Марзук , который также был координатором новой политической партии, Machrouu Tounes , собирался создать свою учетную запись в декабре 2014 г. на первых президентских выборах. Марзук написал Mossack Fonseca о компании на Виргинских островах, подчеркнув желание держать средства и вести бизнес за рубежом. Марзук отрицает это и подал жалобу о клевете. ^[57]

Инкифада была вынуждена на короткое время закрыть свой веб-сайт после выхода отчета из-за кибератаки, в ходе которой пытались вставить имена политиков, не упомянутых в просочившихся документах. ^[57]

Уганда [ править ]

Документы Mossack Fonseca предоставляют новое понимание и подтверждение для ранее возбужденного налогового дела, когда офшорная компания перенесла регистрацию, чтобы избежать уплаты налога на прирост капитала в Уганде. ^[58] Документы показывают, что Heritage Oil and Gas Limited (HOGL) заранее знала о налоге на прирост капитала, который Уганда планировала ввести. HOGL тогда действовала в Уганде и планировала продать половину своих угандийских активов. Он «срочно» ^[59] переместил свою регистрацию с Багамских островов на Маврикий, чтобы избежать уплаты налога. ^[58] Маврикий имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Угандой, что означает, что HOGL будет платить налог только в одной из двух стран. ^[58]Но на Маврикии нет налога на прирост капитала, поэтому, переехав туда, Heritage снизила свой налог на прирост капитала до нуля. ^[60] Электронные письма ясно показывают, что это было причиной перевода, хотя юристы компании это отрицают. ^[58]

В 2010 году HOGL продала свою 50-процентную долю в нефтяных месторождениях Уганды компании Tullow Uganda за 1,5 миллиарда долларов США. ^[58] доход Уганда Authority (URA) применяется в США $ 404 млн налога на прирост капитала по сделке и Högl отказался платить. ^[58] Завязалась четырехлетняя битва в различных судах. Официальные лица Уганды, в том числе президент Йовери Мусевени и тогдашний генеральный комиссар URA Аллен Кагина, потребовали платеж от Tullow, пригрозив не продлевать лицензии на разведку, срок действия которых истекал, если только он не вычтет налог из суммы платежа Heritage и не переведет его. в УРА. ^[58]В конце концов Tullow внес первоначальный взнос, а оставшуюся часть депонировал на условное депонирование в ожидании судебного решения по его апелляции, которое было получено в 2013 году. Tullow также успешно подал в суд на HOGL с требованием вернуть налоги, уплаченные от его имени. ^[58]

Heritage Gas and Oil - дочерняя компания Heritage Oil, основанная донором Консервативной партии Тони Бэкингемом, который пожертвовал партии более 100 000 фунтов стерлингов. ^[59] По состоянию на 31 декабря 2008 г. ему все еще принадлежало 33,1% Heritage Oil.

Отношение налогов к валовому внутреннему продукту Уганды, составляющее менее 14%, является одним из самых низких в Восточной Африке. ^[58]

Зимбабве [ править ]

Согласно просочившимся документам, торговец оружием и горнодобывающий магнат, тесно связанный с президентом Робертом Мугабе, управляли офшорными компаниями, несмотря на санкции США и Европы против них до 2013 года, то есть более чем через четыре года после объявления санкций. ^[10]

Согласно Panama Papers, Zimplats Holdings , крупный концерн по добыче платины, учредил подставную компанию для выплаты зарплаты своим высшим менеджерам. Zimplats отрицает осведомленность о компании HR Consultancy. ^[61] Компания, которая все еще действовала в 2015 году, была неизвестна Резервному банку Зимбабве , ^[61] что может указывать на экстернализацию средств и уклонение от уплаты налогов, если, как выясняется, зарплаты были для граждан Зимбабве, выполняющих работу в Зимбабве. ^[61]

Ссылки [ править ]

Дальнейшее чтение [ править ]

• Бастиан Обермайер; Фредерик Обермайер (2016). Панамские документы: история о том, как богатые и влиятельные прячут свои деньги . ISBN 978-1786070470.

Внешние ссылки [ править ]

Посмотрите доверие  или взгляд через компанию- в Викисловарь, бесплатный словарь.

• Манифест автора "Панамских документов"
• Панама документы Портал о Международном консорциуме журналистов - расследователей (США)
• Панамский портал документов Süddeutsche Zeitung (Германия)
• Панамский портал документов The Guardian (Соединенное Королевство)
• Панама Papers Портал о Financial Times (Великобритания)
• Панамский портал документов Le Monde (Франция)
• Панама Документы Портал о Шведском телевидении (Швеция)
• Портал Африканской сети центров журналистских расследований (ANCIR) (Африка)
• Портал Panama Papers, архивирование 2 июня 2016 г. на Wayback Machine в Инкифада (Тунис)
• Панамский портал документов Университета Семанарио в Университете Коста-Рики
• Панама документы Портал о организованной преступности и коррупции Проект по
• Панамский портал документов Le Desk (Марокко)
• Панамский портал документов Reykjavík Media (Исландия)
• Панамский портал документов Armando.info (Венесуэла)
• Новая Зеландия IR607: раскрытие информации об иностранных трастах