Социальное обеспечение (США)

Эта статья является частью серии, посвященной
Бюджет и долг в Соединенных Штатах Америки
Основные размеры Экономика Расходы Федеральный бюджет Финансовое положение Военный бюджет Государственный долг Налогообложение Безработица
Программ Medicare Социальные программы Социальная защита
Современные проблемы Комиссия Боулза – Симпсона Снижение налогов Бушем Максимальный уровень долга  ( история ) Сокращение дефицита Фискальный обрыв Реформа здравоохранения Политические дебаты Дискуссия о социальном обеспечении " Морить зверя голодом " Кризис субстандартной ипотеки В определенные годы Финансовый кризис 2007–2008 гг. Кризис предельного уровня долга 2011 г. 2013 Секвестрация бюджета в 2013 г. Прекращение работы правительства : 1980 г. 1981, 1984, 1986 1990 г. 1995–1996 2013 Янв 2018 2018–2019
Терминология Накопленный дефицит + проценты ≈ долг Платежный баланс Инфляция Продолжающееся разрешение
v т е

В Соединенных Штатах , социальное обеспечение является широко используемым термином для федеральной старости, по потере кормильца, и страхование по инвалидности ( OASDI ) программы и находится в ведении Управления социального обеспечения . ^[1] Первоначальный Закон о социальном обеспечении был подписан Франклином Д. Рузвельтом в 1935 году ^[2], а текущая версия Закона с внесенными в него поправками ^[3] охватывает несколько программ социального обеспечения и социального страхования .

Социальное обеспечение финансируется в основном за счет налогов на заработную плату, называемых налогом Федерального закона о страховых взносах (FICA) или налогом по Закону о взносах самозанятых лиц (SECA). Налоговые депозиты собираются Налоговой службой (IRS) и официально передаются Федеральному целевому фонду страхования по старости и потере кормильца и Федеральному целевому фонду страхования по инвалидности, двум целевым фондам социального обеспечения . ^{[4] [5]}Эти два трастовых фонда покупают государственные ценные бумаги, процентный доход от которых в настоящее время используется для финансирования ежемесячных отчислений квалифицированным гражданам. За некоторыми исключениями, весь заработный доход в пределах суммы, конкретно определенной законом (см. Таблицу налоговых ставок ниже), подлежит обложению налогом на заработную плату социального обеспечения. Вся прибыль сверх указанной суммы налогом не облагается. В 2021 году максимальная сумма налогооблагаемой прибыли составляет 142800 долларов США. ^[6]

За некоторыми исключениями, все законные резиденты, работающие в Соединенных Штатах, теперь имеют индивидуальный номер социального страхования. Действительно, почти все работающие (и многие неработающие) жители с момента создания Социального обеспечения в 1935 году имели номер социального страхования, потому что его запрашивает широкий круг предприятий.

В 2017 году расходы на социальное обеспечение составили 806,7 млрд долларов для OASDI и 145,8 млрд долларов для DI. ^[7] Доходы, полученные от социального обеспечения, в настоящее время, по оценкам, снизили уровень бедности для американцев в возрасте 65 лет и старше примерно с 40% до менее 10%. ^[8] В 2018 году попечители Целевого фонда социального обеспечения сообщили, что программа станет финансово неплатежеспособной в 2034 году, если Конгресс не примет корректирующие меры. ^[9] В 2020 году Уортонская школа Пенсильванского университета прогнозировала, что к 2032 году фонд может опустеть. ^[10]

История [ править ]

Хронология социального обеспечения ^[13]

• 1935 г. - 37-страничный Акт о социальном обеспечении, подписанный 14 августа президентом Франклином Д. Рузвельтом . Пенсионные выплаты только работнику, началось социальное пособие
• 1936 г. В конце ноября новый Совет социального обеспечения заключает контракт с почтовым отделением на рассылку и сбор заявок.
• 1937 г. Выпущено более 20 миллионов карточек социального обеспечения. Эрнест Акерман получает первую единовременную выплату (17 центов) в январе. ^[14]
• 1939 г. Добавлены две новые категории льготников: супруги и несовершеннолетние дети пенсионера.
• 1940 Первый чек на ежемесячное пособие выдан Иде Мэй Фуллер на 22,54 доллара.
• 1950 Размер пособий увеличился, а корректировка стоимости жизни (COLA) производилась через нерегулярные промежутки времени - 77% COLA в 1950 году.
• 1954 Программа по инвалидности добавлена ​​в систему социального обеспечения
• 1960 г. Флемминг против Нестора . Знаменательное решение Верховного суда США, дающее Конгрессу право вносить поправки и пересматривать шкалу льгот. Суд также постановил, что получатели не имеют договорного права на получение платежей.
• 1961 год - возраст досрочного выхода на пенсию снижен до 62 лет с пониженными выплатами
• 1965 Медицинские пособия по программе Medicare добавлены к социальному обеспечению - 20 миллионов за три года
• 1966 г. Налог на бесплатную медицинскую помощь в размере 0,7% добавлен к оплате возросших расходов на бесплатную медицинскую помощь.
• 1972 Программа дополнительного социального обеспечения (SSI) федерализована и передана Администрации социального обеспечения
• 1975 Автоматическая корректировка стоимости жизни (COLA) обязательна
• 1977 COLA корректировки возвращены к "устойчивому" уровню
• 1980 г. В программу по инвалидности внесены поправки, помогающие решить некоторые проблемы мошенничества.
• 1983 Введено налогообложение пособий по социальному обеспечению, новые федеральные сотрудники должны быть в рамках социального обеспечения, пенсионный возраст повышен для молодых работников до 66 и 67 лет.
• 1984 Конгресс принял Закон о реформе пособий по инвалидности, изменяющий некоторые аспекты программы по инвалидности.
• 1996 г. Пособия по инвалидности наркомании или алкоголизма больше не имеют права на получение пособий по инвалидности. Предел заработка удвоил сумму освобождения для пенсионеров, получающих пособие по социальному страхованию. Прекращение права на получение SSI для большинства неграждан
• 1997 Закон требует установления федеральных стандартов для выданных государством свидетельств о рождении и требует, чтобы SSA разработала прототип устойчивой к подделке карточки социального обеспечения, над которой все еще ведется работа.
• 1997 Временная помощь нуждающимся семьям (TANF) заменяет программу помощи семьям с детьми-иждивенцами (AFDC), включенную в программу SSA.
• 1997 Государственная программа медицинского страхования детей для малообеспеченных граждан - (SCHIP) добавлена ​​в Управление социального обеспечения.
• 2003 Добавлены добровольные льготы на лекарства с дополнительными страховыми выплатами по программе Medicare от получателей
• 2009 г. Закон о социальных пособиях для заключенных от 2009 г. не подписан.

Ограниченная форма программы социального обеспечения началась во время первого президентского срока президента Франклина Д. Рузвельта как мера по внедрению « социального страхования » во время Великой депрессии 1930-х годов. ^[15] Закон был попыткой ограничить непредвиденные и неподготовленные опасности в современной жизни, включая старость, инвалидность, бедность, безработицу и бремя вдов с детьми и без них.

Однако противники осудили это предложение как социализм. ^{[16] [17] [18]} На слушаниях сенатского финансового комитета сенатор Томас Гор ( демократ от штата Калифорния ) спросил министра труда Фрэнсис Перкинс : «Разве это не социализм?» Она сказала, что это не так, но он продолжил: «Разве это не крошечный кусочек социализма?» ^[19]

Положения социального обеспечения изменились с 1930-х годов, изменившись в ответ на экономические проблемы, а также на покрытие бедных, детей-иждивенцев, супругов, оставшихся в живых и инвалидов. ^[20] К 1950 году дебаты перешли от обсуждения того, какие профессиональные группы следует включать, чтобы привлечь достаточное количество налогоплательщиков для финансирования социального обеспечения, к тому, как предоставлять больше пособий. ^[21] Изменения в системе социального обеспечения отразили баланс между продвижением «равенства» и усилиями по обеспечению «адекватной» и доступной защиты для низкооплачиваемых работников. ^[22]

Основные программы [ править ]

Наиболее крупными и известными программами Управления социального обеспечения ( SSA) являются:

• Федеральное страхование по старости (выходу на пенсию) , по случаю потери кормильца и инвалидности , OASDI
• Временная помощь нуждающимся семьям , TANF
• Медицинское страхование для престарелых и инвалидов, Medicare
• Гранты штатам на программы медицинской помощи для граждан с низкими доходами, Medicaid
• Государственная программа медицинского страхования детей для малообеспеченных граждан, SCHIP
• Дополнительный доход по страхованию , SSI

Преимущества [ править ]

Пособия и доход 2020 [ править ]

Самым крупным компонентом OASDI является выплата пенсионных пособий. Эти пенсионные пособия представляют собой форму социального страхования, которая в значительной степени ориентирована на низкооплачиваемых работников, чтобы им не приходилось выходить на пенсию в относительной бедности. За некоторыми исключениями, на протяжении всей карьеры работника Управление социального обеспечения и Налоговая служба (IRS) отслеживают его или ее доходы и требуют, чтобы Федеральный закон о страховых взносах, FICA или Закон о самозанятых взносах, SECA, уплачивал налоги на заработок. Счета OASI плюс трастовые фонды - единственный источник финансирования социального обеспечения, который приносит больше, чем отправляет.

В период с 1983 по 2009 год доходы социального обеспечения превысили расходы ^[26].

Налоги на страхование по инвалидности (DI) в размере 1,4% включены в ставку OASDI в размере 6,2% для рабочих и работодателей или 12,4% для самозанятых. Расходы в размере 140,3 млрд долларов при доходе всего 109,1 млрд долларов означает, что трастовый фонд по инвалидности быстро истощается и может потребовать либо пересмотра того, какие «инвалидности» включены / разрешены / определены как минимизация мошенничества, либо увеличения налогов.

Больничное страхование Medicare, HI (Часть A: Больничное страхование, стационарное лечение, уход в учреждениях квалифицированного сестринского ухода, медицинское обслуживание на дому и уход в хосписах), уровень расходов в 2012 году составил 266,8 миллиарда долларов, а принесло лишь 243,0 миллиарда долларов - означает, что Medicare HI целевые фонды серьезно истощаются, и потребуется повышение налогов или сокращение страхового покрытия. Дополнительные пенсионеры, ожидаемые в условиях «всплеска рождаемости», ускорит истощение этого целевого фонда. Расходы на медицинское обслуживание, привязанные к темпам роста медицинских расходов, традиционно растут намного быстрее, чем темпы роста ВВП. ^[27]

Дополнительное медицинское страхование, SMI (также известное как Medicare Part B & D), уровень расходов в 2012 году составил 307,4 миллиарда долларов, а принесение всего 293,9 миллиарда долларов означает, что трастовые фонды дополнительного медицинского страхования также серьезно истощаются и повышаются налоговые ставки или сокращается страховое покрытие. потребуется. Дополнительные пенсионеры, ожидаемые в связи с «всплеском бэби-бума», ускорят истощение этого целевого фонда, а также принятие закона о прекращении финансирования отпускаемых по рецепту врача части D Medicare «бублика», все привязано к темпам роста медицинских расходов, которые традиционно росли намного быстрее. чем темпы роста ВВП. ^[27]

Для работников ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% от дохода менее 127 200 долларов США до конца 2017 года. ^[6] Ставка налога на медицинское страхование для работников составляет 1,45% от всего дохода - работодатели платят еще 1,45%. Работодатели платят 6,2% до потолка заработной платы и налог на Medicare в размере 1,45% от всех доходов. Работники, определяемые как «самозанятые», платят 12,4% от дохода менее 113 700 долларов США и 2,9% налога Medicare со всего дохода.

Размер ежемесячного пособия по социальному обеспечению, на которое работник имеет право в настоящее время, зависит от его доходов, уплаченных им налогами FICA или SECA, и от возраста, с которого пенсионер решает начать получать пособие. Тем не менее, Верховный суд США постановил в деле Флемминг против Нестора (1960), что никто не имеет договорного права на получение пособий по социальному обеспечению.

Общая сумма выплаченных пособий по годам [ править ]

Расчет суммы первичного страхования и пособий [ править ]

Все работники, уплачивающие налоги FICA ( Федеральный закон о страховых взносах ) и SECA (Закон о самозанятых взносах) в течение сорока кварталов страхового покрытия (QC) или более на указанный минимальный доход или более, «полностью застрахованы» и имеют право выйти на пенсию в возрасте 62 лет с пониженной пособия и более высокие выплаты при достижении полного пенсионного возраста, FRA, 65, 66 или 67 лет в зависимости от даты рождения. ^[29] Пенсионные пособия зависят от «скорректированной» средней заработной платы за последние 35 лет. Заработная плата предыдущих лет «корректируется» перед усреднением путем умножения каждой годовой заработной платы на годовой коэффициент индексации заработной платы AWI для более ранней заработной платы. ^[30]Скорректированная заработная плата за 35 лет всегда используется для расчета «средней» индексированной месячной заработной платы за 35 лет. При расчете скорректированной средней заработной платы учитывается только заработная плата ниже «потолочного» дохода. Если работник имеет покрываемый заработок менее 35 лет, этим годам без уплаты взносов присваивается нулевой заработок. Если покрываемый доход превышает 35 лет, учитываются только самые высокие 35 лет. Сумма 35 скорректированных окладов (или меньше, если работник имеет покрываемый доход менее 35 лет), умноженный на индекс инфляции, AWI, деленный на 420 (35 лет x 12 месяцев в год), дает покрываемую среднюю индексированную месячную заработную плату за 35 лет, AIME . ^[30]

Чтобы рассчитать среднюю индексированную месячную заработную плату (AIME) человека, подробную сводку доходов можно получить в Администрации социального обеспечения, запросив ее и заплатив сбор в размере 91,00 долларов США. ^[31] Скорректированные индексы заработной платы доступны в разделе Социального обеспечения «Примеры расчета пособий для работников, выходящих на пенсию в 2013 году». ^[32]

Для расчета общих льгот, на получение которых пенсионер имеет право, средняя индексированная месячная заработная плата (AIME) затем делится на три отдельные группы заработной платы, каждая из которых умножается на разный процент пособия. Пособия к получению (так называемая первичная страховая сумма, PIA) - это сумма заработной платы в каждой группе, умноженная на проценты пособий, применимые к каждой группе. Процентная ставка пособия устанавливается Конгрессом и поэтому может легко измениться в будущем. В bendpoints, где меняются скобки, ежегодно корректируются с учетом инфляции Службой социального обеспечения. Например, в 2013 году первая категория составляет от 1 доллара до 791 доллара в месяц и умножается на процентное соотношение пособий в размере 90%, вторая шкала окладов расширяется с 791 доллара до 4781 доллара в месяц, умножается на 32%, третья категория зарплаты превышает 4781 доллар в месяц умножается на 15%. Любые доходы, превышающие верхний предел, не покрываются FICA и не учитываются при расчете пособий или при определении средней индексированной месячной заработной платы, AIME. При достижении полного пенсионного возраста прогнозируемая сумма пенсионного дохода (PIA) представляет собой сумму этих трех категорий дохода, умноженную на соответствующие проценты пособий - 90%, 32% и 15%. В отличие от групп подоходного налога, пособия по социальному обеспечению в значительной степени ориентированы на работников с более низкой заработной платой.Социальное обеспечение всегда было в первую очередь пенсионным страхованием, страхованием по инвалидности и супружескому страхованию для низкооплачиваемых работников и очень плохим пенсионным планом для более высокооплачиваемых работников, которые, как мы надеемся, имеют дополнительный пенсионный план, если только они не хотят жить после выхода на пенсию значительно меньше, чем они раньше зарабатывали. .

Супруги полного пенсионного возраста и разведенные супруги ( которые были женаты не менее 10 лет до развода с работником, имеющим на это право ) имеют право на получение более высоких из 50% пособий наемным работникам или их собственных заработанных пособий. Низкооплачиваемый работник и его супруга, достигшая полного пенсионного возраста, зарабатывают не менее 791 доллара в месяц при 40 кварталах трудового стажа и в полном пенсионном возрасте (65, если родились до 1938 года, 66, если родились с 1938 по 1954 год, и 67, если родились после 1960 ) мог уйти на пенсию с 135% его средней индексированной зарплаты. Работник полного пенсионного возраста и его супруга (а) полного пенсионного возраста, получающие максимальный доход или более, будут иметь право на получение 43% от максимальной заработной платы FICA (29% для холостых) и даже меньше, если доход превышает максимальный.

В течение рабочих лет низкооплачиваемый работник имеет право на получение налоговой льготы на заработанный доход (возмещение по FICA) и федеральных детских льгот и может платить небольшие налоги FICA или подоходный налог или вообще их не платить. По расчетам Бюджетного управления Конгресса США (CBO) самый низкий квинтиль дохода (0–20%) и второй квинтиль (21-40%) домохозяйств в США платят средний подоходный налог в размере -9,3% и -2,6%, а также налоги на социальное обеспечение в размере 8,3% и 7,9% соответственно. По расчетам CBO, доходы домохозяйств в первом и втором квинтилях имеют среднюю общую ставку федерального налога 1,0% и 3,8% соответственно. ^[35] Пенсионеры с более высоким доходом должны будут платить подоходный налог с 85% своих пособий по социальному обеспечению и 100% со всех других пенсионных пособий, которые они могут иметь. ^[30]

Все работники, уплачивающие налоги FICA и SECA за сорок кварталов кредита (QC) или более с установленным минимальным доходом, «полностью застрахованы» и имеют право выйти на пенсию в возрасте 62 лет с уменьшенными выплатами. ^{[29] [36]} В целом Управление социального обеспечения пытается ограничить прогнозируемые пожизненные пособия теми же суммами пенсионного дохода, которые получатель получил бы, если бы вышел на пенсию в полном пенсионном возрасте. Если получатель выходит на пенсию раньше, он / она получает меньший доход по социальному обеспечению на более длительную перспективную жизнь после выхода на пенсию. Основная корректировка пособий заключается в том, что пенсионеры в возрасте 62 лет могут получать только 75% от того, что они получали бы в полном пенсионном возрасте, с более высокими процентами в разном возрасте от 62 до пенсионного возраста.

Аналогичные расчеты, основанные на среднем скорректированном заработке и возрасте получателя, определяют пособие по инвалидности и по случаю потери кормильца. ^[37] Федеральные, штатные и местные служащие, которые выбрали (когда они могли) НЕ платить налоги FICA, имеют право на сокращенные льготы FICA и полное покрытие Medicare, если у них более сорока четвертей соответствующей работы, покрываемой социальным страхованием. ^[29] Чтобы свести к минимуму выплаты по социальному обеспечению тем, кто не вносил взносы в FICA более 35 лет и имеет право на получение федеральных, государственных и местных пособий, которые обычно являются более щедрыми, Конгресс принял Положение об исключении непредвиденных доходов (WEP). ^[38]Положение WEP не отменяет все права на социальное обеспечение или Medicare, если работник имеет 40 кварталов соответствующего дохода, но рассчитывает выплаты, уменьшая множитель 90% в первой точке изгиба PIA до 40–85% в зависимости от количества лет работы. Покрытие. ^[39] Иностранные пенсии подлежат WEP.

Для тех немногих случаев, когда работники с очень низким заработком в течение продолжительного рабочего времени были слишком низкими для получения полных пенсионных кредитов ^[40], а получатели получали очень маленькое пенсионное пособие по социальному обеспечению, «специальное минимальное пособие» (специальный минимум PIA) предоставляет «минимум» 804 доллара в месяц на пособия по социальному обеспечению в 2013 году. Чтобы иметь право на получение пособия, получатель вместе с его вспомогательными лицами и оставшимися в живых должны иметь очень низкие активы и не иметь права на получение других пенсионных пособий. В 2013 году это пособие получили около 75 000 человек. ^{[40] [41]}

Пособия, на которые кто-то имеет право, потенциально настолько сложны, что потенциальным пенсионерам следует напрямую обращаться за советом в Управление социального обеспечения. Многие вопросы рассмотрены и, по крайней мере, частично даны ответы во многих онлайн-публикациях и онлайн-калькуляторах.

Оценка онлайн-выгод [ править ]

22 июля 2008 года Управление социального обеспечения представило новую онлайн-систему оценки пособий. ^{[42] [43]} Работник, у которого достаточно кредитов Социального обеспечения, чтобы претендовать на получение пособия, но который в настоящее время не получает пособия в своей учетной записи Социального обеспечения и не является участником программы Medicare, может получить оценку пенсионного пособия. это будет предоставлено для различных предположений о возрасте выхода на пенсию. Этот процесс осуществляется путем открытия безопасной онлайн-учетной записи под названием « Моя социальная страховка». Для пенсионеров, чья заработная плата не облагается налогами FICA или SECA, правила усложняются и, вероятно, потребуют дополнительной помощи.

Нормальный пенсионный возраст [ править ]

Самый ранний возраст для выплаты (уменьшенных) пенсий - 62 года. Полное пенсионное пособие зависит от года рождения пенсионера. ^[44]

Эта таблица была скопирована в ноябре 2011 года с указанного выше веб-сайта Администрации социального обеспечения, на который имеется ссылка в сносках. Для вдов и вдовцов действуют разные правила. Также с этого сайта пришли следующие два примечания: Примечания: 1. Лица, родившиеся 1 января любого года, должны относиться к обычному пенсионному возрасту в предыдущем году. 2. Для определения сокращения размера пособия при досрочном выходе на пенсию вдовам и вдовцам, право которых основано на достижении 60-летнего возраста, следует прибавить 2 года к году рождения, указанному в таблице.

Для тех, кто родился до 1938 года, нормальный возраст выхода на пенсию составляет 65 лет. Нормальный возраст выхода на пенсию увеличивается на два месяца для каждого последующего года рождения до 1943 года, когда он достигает 66 лет, и остается на уровне 66 лет до 1955 года. После этого нормальный возраст выхода на пенсию снова увеличивается на два месяца для каждый год до 1960 года, когда нормальный пенсионный возраст составляет 67 лет и остается 67 лет для всех лиц, родившихся после этого.

Работнику, который начинает выплату пособия до нормального пенсионного возраста, размер пособия уменьшается в зависимости от количества месяцев до нормального пенсионного возраста, за которое он начинает выплату. Это снижение составляет 5/9 от 1% за каждый месяц до 36, а затем 5/12 от 1% за каждый дополнительный месяц. Эта формула дает 80% -ное пособие в 62 года для рабочего с нормальным пенсионным возрастом 65 лет, 75% -ное пособие в 62 года для рабочего с нормальным пенсионным возрастом 66 и 70% -ное пособие в 62 года для рабочего. с нормальным пенсионным возрастом 67. Великая рецессия привела к увеличению длительной безработицы и увеличению числа работников, выходящих на пенсию досрочно . ^[46]

Работник, который откладывает начало пенсионного обеспечения после достижения обычного пенсионного возраста, получает отсроченные пенсионные кредиты, которые увеличивают его размер до достижения 70-летнего возраста. Эти кредиты также применяются к пособию его вдовцу (вдовцу). Эти кредиты не затрагивают пособия на детей и супругов.

Нормальный пенсионный возраст для выплаты пособий вдовам (вдовам) сдвигает график по годам рождения на два года вверх, так что для вдов, родившихся до 1940 года, нормальный пенсионный возраст составляет 65 лет.

Пособие супругу и зачет государственных пенсий [ править ]

Супружеская пенсия является одна половиной «основной страховой сумма» PIA ^[47] суммой преимущества своего супруга или своими собственных заработанных льгот, в зависимости от того , что больше, если они оба выходят на пенсию в «нормальном» пенсионном возрасте. Только после того, как работающий супруг подаст заявление на пенсионное пособие, неработающий супруг может подать заявление на получение супружеского пенсионного пособия. Супружеское пособие является PIA, умноженным на «фактор досрочного выхода на пенсию», если супруг (а) моложе «обычного» полного пенсионного возраста. Раннего выхода на пенсию факторсоставляет 50% минус 25/36 1% в месяц в течение первых 36 месяцев и 5/12 1% за каждый дополнительный месяц до "нормальной" даты полного выхода на пенсию. Обычно это составляет от 50% до 32,5% от полного пенсионного возраста основного работника - прогнозируемого размера пенсионного дохода (PIA) без дополнительных супружеских пособий, когда основной работник выходит на пенсию после обычной полной даты выхода на пенсию. ^[48] Стартовые супружеские пособия после достижения полного пенсионного возраста не увеличиваются . Супруг (а) имеет право на получение пособия после того, как брак длился один год и разведен или бывшие супруги имеют право на супружеское пособие, если брак длился не менее 10 лет и лицо, подающее заявление, в настоящее время не состоит в браке. Это арифметически один работник может получать супружеское пособие максимум для пяти из своих супругов, которые могут быть у него / нее, каждый должен быть последовательным после надлежащего развода для каждого после брака, который длился не менее десяти лет каждый.

Существует зачет государственной пенсии по социальному обеспечению ^[49]который сократит или упразднит любое пособие супругу (или бывшему супругу) или вдове (вдове), если супруг (а) или вдова (вдова) также получает государственную (федеральную, государственную или местную) пенсию, которая не требовала выплаты социального обеспечения налоги. Основное правило состоит в том, что размер пособия по социальному обеспечению будет уменьшен на 2/3 размера государственной пенсии супруга или вдовы (вдовы), не облагаемой налогом FICA. Если государственная пенсия супруга или вдовы (не выплачиваемая FICA) превышает 150% от «обычного» пособия супруга или вдовы (вдовы), супружеское пособие аннулируется. Например, пособие «нормальному» супругу или вдове (вдове) в размере 1000 долларов в месяц будет уменьшено до 0,00 долларов, если супруг (а) или вдова (вдова) уже получает государственную пенсию, не облагаемую налогом FICA, в размере 1500 долларов в месяц, или больше в месяц.Пенсии, не основанные на доходе, не уменьшают размер пособия по социальному обеспечению супругу или вдове. Пенсии, полученные из-за рубежа, не являются основанием для GPO; однако иностранная пенсия может подпадать под действие WEP.^[50]

Принятие Закона о свободе трудоустройства пожилых граждан в 2000 году позволяет работнику получать неограниченный внешний доход без компенсаций в течение года после достижения им полного выхода на пенсию. Это также позволяет супругу и детям работника, достигшего нормального полного пенсионного возраста, получать пособия при некоторых обстоятельствах, в то время как он / она этого не делает. Работник, достигший полного пенсионного возраста, должен был начать получение пособия, чтобы начать выплату пособия для супруга / ребенка, а затем впоследствии приостановил свои собственные пособия, чтобы продолжить отсрочку выплаты пособия в обмен на увеличенную сумму пособия (5,5–8,0%). в год) ^[51] до возраста 70 лет. Таким образом, работник может отложить выход на пенсию до достижения семидесятилетнего возраста, не затрагивая пособия на супруга или ребенка. ^[52]

Отсроченные выплаты [ править ]

Если работник откладывает получение пенсионного пособия Social Security до достижения полного пенсионного возраста ^[51], размер пособия увеличивается на две трети одного процента PIA в месяц. ^[53]После 70 лет повышения не происходит из-за задержки выплаты пособий. Служба социального обеспечения использует «средний» коэффициент дожития в вашем полном пенсионном возрасте для пропорционального распределения увеличения суммы увеличения пособия, чтобы общие выплаты были примерно такими же, когда вы выходите на пенсию. Женщины могут получить больше выгоды, чем мужчины от этого отсроченного увеличения пособия, поскольку «средние» показатели выживаемости основаны как на мужчинах, так и на женщинах, а женщины живут примерно на три года дольше, чем мужчины. Другое соображение заключается в том, что у рабочих остается лишь ограниченное количество лет «хорошего» здоровья после достижения ими полного пенсионного возраста, и, если им не нравится их работа, они могут упускать возможность заняться чем-то другим, чем они могут заниматься, пока они еще находятся. относительно здоровый.

Преимущества при продолжении работы [ править ]

Из-за меняющихся потребностей или личных предпочтений человек может вернуться к работе после выхода на пенсию. В этом случае можно одновременно получать пенсию по социальному обеспечению или пособие по случаю потери кормильца и работать. Работник, достигший полного пенсионного возраста или старше, может (вместе с супругом) сохранять все пособия после уплаты налогов, независимо от заработка. Но если этот работник или супруга работника моложе полного пенсионного возраста, получают пособие и зарабатывают «слишком много», размер пособия будет уменьшен. Если вы работаете в возрасте до полного пенсионного возраста в течение всего года и получаете пособие, Социальное обеспечение вычитает 1 доллар из выплаты пособия работнику за каждые 2 доллара, заработанные сверх годового лимита в 15 120 долларов (2013). Отчисления прекращаются, когда размер пособия снижается до нуля, и работник получает еще один год дохода и возрастной скидки.немного увеличивая будущие выплаты при выходе на пенсию. Например, если вы получали пособие в размере 1230 долларов в месяц (среднее выплачиваемое пособие) или 14 760 долларов в год и имеете доход на 29 520 долларов в год выше лимита в 15 120 долларов (44 640 долларов в год), вы потеряете все (14 760 долларов) своих пособий. Если вы зарабатываете на 1000 долларов больше, чем 15 200 долларов в год, вы «теряете» только 500 долларов. Вы не будете получать пособия за те месяцы, которые вы проработаете, до тех пор, пока не будет удовлетворен вычет в размере 1 доллара за «сжатие» дохода в 2 доллара. Ваш первый чек социального обеспечения будет отложен на несколько месяцев - первый чек может составлять лишь часть от «полной» суммы. Вычеты по пособиям меняются в год, когда вы достигли полного пенсионного возраста и продолжаете работать - Социальное обеспечение вычитает только 1 доллар в виде пособий на каждые 3 доллара, которые вы заработали более 40 080 долларов в 2013 году за этот год, и не производит вычетов после этого.Пределы доходов меняются (предположительно на инфляцию) из года в год.^[54]

Льготы вдовам [ править ]

В случае смерти работника, охваченного системой социального обеспечения, переживший супруг может получить пособие по случаю потери кормильца при соблюдении 9-месячного срока брака. Если вдова ожидает достижения полного пенсионного возраста, она имеет право на получение 100% PIA умершего супруга . Если смерть работника была случайной, испытание на брак может быть отменено. ^[55] Разведенный супруг может соответствовать критериям, если продолжительность брака составляла не менее 10 полных лет, а вдова (вдова) в настоящее время не состоит в браке или повторно вышла замуж после достижения возраста 60 лет (50, если нетрудоспособность и имеет право на получение определенных видов пособий ^{[56] ]}до даты замужества). Право на получение пособия могут иметь отец или мать любого возраста с ребенком в возрасте 16 лет или младше или взрослый ребенок-инвалид, находящийся на его или ее попечении. Самым ранним возрастом для выплаты пособия вдовам, не являющимся инвалидами, является возраст 60 лет. Если работник получал пенсионное пособие до смерти, размер пособия не может превышать сумму, которую работник получал на момент смерти, или 82,5% от суммы пособия. PIA умершего работника (в зависимости от того, что больше). ^[57] Если переживший супруг начинает получать пособия до достижения полного пенсионного возраста, происходит актуарное сокращение. ^[58] Если работник заработал отсроченные пенсионные кредиты, ожидая начала выплаты пособий после достижения полного пенсионного возраста, у пережившего супруга эти кредиты будут применены к его пособию. ^[59]Если работник умер до того, как ему исполнилось 62 года, заработок будет проиндексирован по году, когда пережившему супругу исполнилось 60 лет ^[60].

Детские пособия [ править ]

Дети вышедшего на пенсию, инвалида или умершего работника получают пособие как «иждивенцы» или «оставшиеся в живых», если они моложе 18 лет или пока учатся в начальной или средней школе до 19 лет 2 месяца; или старше 18 лет и были инвалидами до 22 лет. ^{[58] [61]}

Пособие на ребенка, зарегистрированного в записи живого родителя, составляет 50% от PIA, для пережившего ребенка пособие составляет 75% от PIA. Размер пособия может быть уменьшен, если общая сумма зарегистрированных пособий превышает семейный максимум.

В деле Аструэ против Капато (2012 г.) Верховный суд единогласно постановил, что дети, зачатые после смерти одного из родителей (путем экстракорпорального оплодотворения ), не имеют права на получение пособий по случаю потери кормильца по социальному обеспечению, если законы штата, в котором было подписано завещание родителя, не предусматривают таких льгот. ^[62]

Инвалидность [ править ]

Работник, который проработал достаточно долго и в последнее время (на основе «четверти охвата» в недавнем прошлом), чтобы быть застрахованным, может получать пособие по инвалидности. Эти выплаты начинаются после пяти полных календарных месяцев нетрудоспособности, независимо от его или ее возраста. Формула отбора требует, чтобы определенное количество кредитов (на основе заработка) было заработано в целом и определенное количество в течение десяти лет, непосредственно предшествующих инвалидности, но с более мягкими положениями для молодых работников, которые стали инвалидами до того, как у них появился шанс. составить долгую историю доходов.

Работник должен быть не в состоянии продолжать свою предыдущую работу и не может приспособиться к другой работе с учетом возраста, образования и опыта работы; кроме того, нетрудоспособность должна быть длительной, продолжительностью 12 месяцев, предположительно продолжительностью 12 месяцев, приводящей к смерти, или предположительно приводящей к смерти. ^[63] Как и в случае с пенсионным пособием, размер выплачиваемого пособия по инвалидности зависит от возраста работника и полученного дохода.

Дополнительный доход по страхованию (SSI) использует те же критерии инвалидности, что и программа страхования инвалидности застрахованного социального обеспечения, но SSI не основывается на страховом покрытии. Вместо этого используется система проверки нуждаемости, чтобы определить, не опускаются ли доходы и чистая стоимость заявителей ниже определенных пороговых значений доходов и активов.

Жестоко инвалиды дети могут претендовать на SSI. Стандарты детской инвалидности отличаются от стандартов для взрослых.

Определение инвалидности в Управлении социального обеспечения создало самую большую систему административных судов в Соединенных Штатах. В зависимости от штата проживания заявитель, чье первоначальное заявление на получение пособия отклонено, может потребовать пересмотра или слушания дела судьей по административным делам (ALJ) . Такие слушания иногда предполагают участие независимого профессионального эксперта (VE) или медицинского эксперта (ME) по требованию судьи по административным делам.

Повторное рассмотрение включает в себя повторное рассмотрение доказательств и, в некоторых случаях, возможность слушания дела лицом (не являющимся адвокатом ), проводящим слушания по вопросам инвалидности. Затем офицер по слушанию выносит решение в письменной форме, обосновывая свой вывод. Если заявителю будет отказано на этапе повторного рассмотрения, он может потребовать слушания дела судьей по административным делам. В некоторых штатах SSA внедрила пилотную программу, которая исключает этап повторного рассмотрения и позволяет истцам обжаловать первоначальный отказ непосредственно судье по административным делам.

Поскольку количество заявлений на социальное обеспечение по инвалидности очень велико (примерно 650 000 заявлений в год), количество слушаний, запрашиваемых заявителями, часто превышает возможности судей по административным делам. Количество запрашиваемых слушаний и доступность судей по административным делам варьируется в зависимости от географического положения в Соединенных Штатах. В некоторых районах страны истец может пройти слушание с судьей по административным делам в течение 90 дней с момента его / ее запроса. В других регионах период ожидания составляет 18 месяцев.

После слушания судья по административным делам (ALJ) выносит решение в письменной форме. Решение может быть полностью благоприятным (судья по административным правонарушениям считает заявителя инвалидом на дату, которую он утверждает в заявлении до настоящего времени), частично благоприятным (судья признает истца инвалидом в какой-то момент, но не на дату заявлено в заявлении; ИЛИ судья по административным делам находит, что истец был инвалидом, но его состояние улучшилось), или неблагоприятное (судья считает, что истец вообще не был инвалидом). Истцы могут обжаловать решения в Апелляционном совете социального обеспечения, который находится в Вирджинии.. Апелляционный совет не проводит слушания; он принимает письменные сводки. Время ответа Апелляционного совета может составлять от 12 недель до более 3 лет.

Если истец не согласен с решением Апелляционного совета, он может обжаловать дело в федеральном окружном суде в соответствии с его / ее юрисдикцией. Как и в большинстве дел в федеральном суде, неблагоприятное решение окружного суда может быть обжаловано в соответствующем апелляционном суде США , а неблагоприятное решение апелляционного суда может быть обжаловано в Верховном суде США .

Администрация социального обеспечения придерживается своей цели, чтобы судьи разрешали 500–700 дел в год, но судья по административным правонарушениям в среднем по стране рассматривает примерно 400 дел в год. Споры о системе социального обеспечения в Соединенных Штатах ведутся десятилетиями, и есть много опасений по поводу ее устойчивости. ^{[64] [65]}

Текущая операция [ править ]

Присоединение и выход [ править ]

Получение номера социального страхования для ребенка является добровольным. ^[66] Кроме того, не существует общего юридического требования о том, чтобы люди присоединялись к программе социального обеспечения, если они не хотят или не должны работать. В нормальных условиях налоги FICA или SECA взимаются со всей заработной платы. Единственный способ избежать уплаты налогов FICA или SECA - это присоединиться к религии, которая не верит в страхование, например к амишам или религии, члены которой приняли обет бедности (см. Публикацию IRS 517 ^[67] и 4361 ^{[ 68]}). Федеральным работникам, работавшим до 1987 года, работникам различных штатов и местных органов власти, в том числе работникам некоторых школьных округов, имевшим собственные программы выхода на пенсию и инвалидности, была предоставлена ​​единовременная возможность присоединиться к системе социального обеспечения. Многие сотрудники и пенсионные системы и системы инвалидности предпочли не участвовать в системе социального обеспечения из-за затрат и ограниченных льгот. Часто было намного дешевле получить гораздо более высокие пенсионные пособия и пособия по инвалидности, оставаясь в своих первоначальных планах выхода на пенсию и по инвалидности. ^{[69] В} настоящее время только некоторые из этих планов позволяют новым сотрудникам присоединиться к их существующим планам, не вступая в Социальное обеспечение. В 2004 году Управление социального обеспечения оценило, что 96% всех работников США были охвачены системой, а оставшиеся 4% в основном составляли меньшинство государственных служащих.пенсии государственных служащих и не облагаемые налогом на социальное обеспечение в связи с историческими исключениями. ^[70]

Железнодорожники могут получать «согласованные» пенсии и пособия по инвалидности. США Railroad Пенсионный совет (или «РРК») является независимым агентством в исполнительной власти правительства Соединенных Штатов , созданной в 1935 году ^[71]управлять программой социального страхования, предусматривающей пенсионные выплаты железнодорожникам страны. При выходе на пенсию железнодорожников Налоги на заработную плату уровня I согласованы с налогами на социальное обеспечение, поэтому работники и работодатели платят налоги первого уровня по той же ставке, что и налоги на социальное обеспечение, и имеют те же льготы. Кроме того, как работники, так и работодатели платят налоги уровня II (около 6,2% в 2005 г.), которые используются для финансирования пенсионных выплат железнодорожникам и пособий по инвалидности, превышающих уровни социального обеспечения. Пособия уровня 2 - это дополнительная система пенсионных пособий и пособий по инвалидности, в которой выплачивается 0,875% от продолжительности выслуги лет, умноженной на среднюю высшую пятилетнюю заработную плату, в дополнение к пособиям по социальному обеспечению.

Налоги FICA взимаются почти со всех рабочих и самозанятых лиц. Работодатели должны ^[72] сообщать о заработной плате за оплачиваемую работу в Социальное обеспечение для обработки форм W-2 и W-3. Некоторые конкретные заработные платы не являются частью программы социального обеспечения (см. Ниже ). Раздел 3101 ^[73] положений Налогового кодекса облагает налогами на заработную плату физических лиц и работодателей, совмещая налоги. Раздел 3102 ^[74] требует, чтобы работодатели вычитали эти налоги на заработную плату из заработной платы работников до их выплаты. Как правило, налог на заработную плату взимается со всех работающих по найму, получающих «заработную плату», как это определено в 3121 ^[75] Налогового кодекса. ^[76], а также налоги ^[77]чистая прибыль от самозанятости. ^[78]

Целевой фонд [ править ]

Налоги на социальное обеспечение уплачиваются в Доверительный фонд социального обеспечения, поддерживаемый Казначейством США (технически это «Федеральный Целевой фонд страхования по старости и потере кормильца», как установлено 42 USC  § 401 (a) ). Расходы текущего года оплачиваются из текущих налоговых поступлений по социальному страхованию. Когда доходы превышают расходы, как это было в период с 1983 по 2009 год ^[26], избыток инвестируется в специальные серии нерыночных государственных облигаций США . Таким образом, Целевой фонд социального обеспечения косвенно финансирует общие дефицитные расходы федерального правительства . В 2007 году совокупное превышение полученных налогов и процентов на социальное обеспечение над выплаченными пособиями составило 2,2 триллиона долларов.^[79] Некоторые считают Целевой фонд бухгалтерской конструкцией, не имеющей экономического значения. Другие утверждают, что это имеет особое юридическое значение, потому что ценные бумаги Казначейства, которыми он владеет, обеспечены «полной верой и кредитом» правительства США, которое обязано выплатить свой долг. ^[80]

Полномочия Управления социального обеспечения по выплате пособий, предоставленных Конгрессом, распространяются только на его текущие доходы и существующий баланс Целевого фонда, то есть на погашение его авуаров казначейских ценных бумаг. Таким образом, способность Социального обеспечения производить полные выплаты после того, как годовые выплаты превышают доходы, частично зависит от способности федерального правительства погашать облигации, которые оно выпустило в трастовые фонды Социального обеспечения. Как и в случае с любыми другими федеральными обязательствами, способность федерального правительства выплачивать выплаты по социальному обеспечению основана на его праве взимать налоги и брать ссуды, а также на приверженности Конгресса выполнению своих обязательств.

В 2009 году Управление главного актуария Управления социального обеспечения подсчитало необеспеченные обязательства в размере 15,1 триллиона долларов для программы социального обеспечения. Нефинансируемое обязательство - это разница между будущими затратами на социальное обеспечение (на основе нескольких демографических предположений, таких как смертность, участие в рабочей силе, иммиграция и ожидаемый возраст) и общей суммой активов в Целевом фонде с учетом ожидаемой ставки взносов через текущий график заработной платы налог. Это нефинансируемое обязательство выражается в долларах приведенной стоимости и является частью долгосрочных актуарных оценок Фонда, не обязательно с уверенностью в том, что произойдет в долгосрочной перспективе. В актуарном примечании к расчету говорится, что «термин« обязательство »используется вместо термина« ответственность »,потому что ответственность обычно указывает на договорное обязательство (как в случае частных пенсий и страхования), которое спонсор плана не может изменить без согласия участников плана ».^{[81] [82]}

Управление слушаний (OHO, ранее ODAR или OHA) [ править ]

8 августа 2017 г. исполняющая обязанности комиссара Нэнси А. Беррихилл сообщила сотрудникам, что Управление по рассмотрению и рассмотрению вопросов инвалидности («ODAR») будет переименовано в Управление слушаний («OHO»). ^[83] С 2006 г. офисы слушаний были известны как «ODAR», а до этого - «Управление слушаний и апелляций» («OHA»). OHO проводит слушания по административным делам для Администрации социального обеспечения. ^[84] Судьи по административным делам («ALJ») проводят слушания и выносят решения. После решения судьи по административным делам Апелляционный совет рассматривает запросы о пересмотре решений судьи и действует как последний уровень административного надзора для Администрации социального обеспечения (стадия, на которой может произойти «исчерпание», предварительное условие для пересмотра федеральным судом).^[85]

Сравнение выплат по пособиям [ править ]

Некоторые государственные служащие на федеральном уровне, уровне штата, на местном уровне и в сфере образования не платят социального обеспечения, но имеют собственные системы пенсионного обеспечения и инвалидности, по которым почти всегда выплачиваются гораздо более высокие пенсионные пособия и пособия по инвалидности, чем в системе социального обеспечения. Эти планы обычно требуют перехода - проработать 5–10 лет на одного и того же работодателя, прежде чем получить право на пенсию. Но их выход на пенсию обычно зависит только от среднего значения максимальной заработной платы за 3–10 лет, умноженного на некоторый коэффициент выхода на пенсию (обычно 0,875–3,0%), умноженный на количество отработанных лет. Это пенсионное пособие может быть «достаточно хорошим» (75–85% заработной платы) при выходе на пенсию, близким к месячной заработной плате, в которой они работали в последний раз. Например, если человек присоединился к пенсионной системе Калифорнийского университета в возрасте 25 лет и проработал 35 лет, он мог бы получить 87,5% (2.5% × 35) от их средней максимальной заработной платы за три года с полным медицинским страхованием в возрасте 60 лет. Полицейские и пожарные, которые присоединились к работе в 25 лет и проработали 30 лет, могут получать 90% (3,0% × 30) своей средней зарплаты и полное медицинское страхование в возрасте 55 лет. Эти пенсии имеют корректировку стоимости жизни (COLA), применяемую каждый год, но ограничены максимальным средним доходом в размере 350 000 долларов в год или меньше. Пособия по случаю потери кормильца супруги / супруги доступны в размере 100–67% от ставки основного пособия при 8,7–6,7% сокращении пенсионных пособий, соответственно.000 / год или меньше. Пособия по случаю потери кормильца супруги / супруги доступны в размере 100–67% от ставки основного пособия при 8,7–6,7% сокращении пенсионных пособий, соответственно.000 / год или меньше. Пособия по случаю потери кормильца супруги / супруги доступны в размере 100–67% от ставки основного пособия при 8,7–6,7% сокращении пенсионных пособий, соответственно.^[86] Пенсионные пособия и пособия по инвалидности UCRP финансируются за счет взносов как членов, так и университета (обычно по 5% от заработной платы каждого), а также за счет совокупного инвестиционного дохода от накопленных итогов. Эти взносы и доходы хранятся в инвестируемом трастовом фонде. Пенсионные пособия намного щедрее, чем социальное обеспечение, но считаются актуарными. Основное различие между пенсионными системами штата и местного самоуправления и социальным обеспечением заключается в том, что государственные и местные пенсионные системы используют комплексные инвестиции, которые обычно имеют большой вес в ценных бумагах фондового рынка, которые исторически приносили в среднем более 7,0% в год, несмотря на некоторые лет с убытками. ^[87]Краткосрочные инвестиции федерального правительства могут быть более безопасными, но их средний процент гораздо ниже. Почти все другие пенсионные системы на федеральном уровне, уровне штатов и на местном уровне работают аналогичным образом с различными коэффициентами пенсионного обеспечения. Некоторые планы теперь объединены с социальным обеспечением и «подкреплены» сверх пособий по социальному обеспечению. Например, нынешняя пенсионная система федеральных служащих , которая охватывает подавляющее большинство служащих федеральной государственной службы, нанятых после 1986 года, сочетает в себе социальное обеспечение, скромную пенсию с установленными выплатами (1,1% за год службы) и план сбережений с установленными взносами. .

Текущая формула социального обеспечения, используемая при расчете уровня пособия (сумма первичного страхования или PIA), является прогрессивной по сравнению с более низкой средней заработной платой. Любой, кто работал в OASDI, имел право на альтернативную пенсию, не относящуюся к OASDI, и пенсионное пособие по старости от Social Security. Из-за ограниченного времени работы в OASDI, сумма покрываемой заработной платы, умноженная на коэффициент инфляции, разделенная на 420 месяцев, дает низкую скорректированную индексированную месячную зарплату за 35 лет, AIME. По сути, прогрессивный характер формулы PIA позволит этим работникам также получить немного более высокий процент пособия по социальному обеспечению при этой низкой средней заработной плате. В 1983 году Конгресс принял Положение об исключении непредвиденных доходов, чтобы минимизировать пособия по социальному обеспечению для этих получателей.Базовое положение состоит в том, что для первой категории заработной платы, 0–791 долл. США в месяц (2013 г.), нормальный процент пособия в размере 90% снижен до 40–90% - точный процент см. В разделе «Социальное обеспечение». Снижение ограничено примерно 50% от того, на что вы имели бы право, если бы вы всегда работали по налогам OASDI. Процентный коэффициент пособия 90% не уменьшается, если у вас есть «существенный» заработок в течение 30 или более лет.^[88]

Средняя выплата по социальному обеспечению в размере 1230 долларов в месяц (14 760 долларов в год) в 2013 году ^[89] лишь немного выше федерального уровня бедности для одного - 11 420 долларов в год и ниже ориентировочного уровня бедности в 15 500 долларов в год для двоих. ^[90]

По этой причине финансовые консультанты часто рекомендуют тем, у кого есть такая возможность, дополнить свои взносы в социальное страхование частными пенсионными планами. Один из «хороших» вариантов дополнительного пенсионного плана - это спонсируемый работодателем план 401 (K) (или 403 (B)), когда они предлагаются работодателем. 58% американских рабочих имеют доступ к таким планам. ^[91] Многие из этих работодателей будут составлять часть сбережений работника в соотношении доллар к доллару до определенного процента от заработной платы работника. Даже без совпадений работодателей индивидуальные пенсионные счета(IRA) - это переносные, самостоятельные пенсионные счета с отсрочкой налогообложения, которые дают возможность существенно увеличить пенсионные сбережения. Их ограничения включают: финансовую грамотность, позволяющую отличить «хороший» инвестиционный счет от менее выгодного; сберегательный барьер, с которым сталкиваются те, кто работает с низкой заработной платой или обременен долгами; требование самодисциплины для выделения с раннего возраста требуемого процента заработной платы на «хорошие» инвестиционные счета; и самодисциплина, необходимая для того, чтобы сохранить это, чтобы зарабатывать сложные проценты до тех пор, пока они не потребуются после выхода на пенсию. Финансовые консультанты часто предлагают использовать долгосрочные инвестиционные горизонты, поскольку исторически краткосрочные инвестиционные убытки «самокорректируются», и большинство инвестиций продолжают приносить хорошую среднюю инвестиционную доходность.^[87]IRS имеет налоговые штрафы за изъятия из МРК, 401 (K) S, и т.д. в возрасте до 59 лет ¹ ⁄ ₂ и требует обязательного снятия средств, когда пенсионер достигает 70 лет; другие ограничения могут также применяться к сумме отложенного налога на прибыль, которую можно поместить на счет (а). ^[92] Для людей, которые имеют к ним доступ, самостоятельные пенсионные накопительные планы могут соответствовать или даже превышать размер пособий, получаемых федеральными, государственными или местными пенсионными планами.

Международные соглашения [ править ]

Иногда люди переезжают из одной страны в другую, постоянно или на ограниченное время. Это создает проблемы для предприятий, правительств и частных лиц, стремящихся обеспечить будущие выгоды или имеющих дело с налоговыми органами во многих странах. С этой целью Управление социального обеспечения подписало договоры, часто называемые соглашениями о суммировании , с другими программами социального страхования в различных зарубежных странах. ^[93]

В целом эти соглашения служат двум основным целям. Во-первых, они устраняют двойное налогообложение социального обеспечения, ситуацию, которая возникает, когда работник из одной страны работает в другой стране и должен платить налоги на социальное обеспечение в обе страны с одинакового заработка. Во-вторых, соглашения помогают заполнить пробелы в защите пособий для работников, разделивших свою карьеру между США и другой страной.

Следующие страны подписали соглашения о суммировании с SSA (и дата вступления соглашения в силу): ^[94]

Номер социального страхования [ править ]

Побочный эффект программы социального обеспечения в Соединенных Штатах было почти универсальное принятие идентификационного номера программы, на номер социального страхования , как де - факто США национальный идентификационный номер . Номер социального страхования, или SSN, выдается в соответствии с разделом 205 (c) (2) Закона о социальном обеспечении, кодифицированным как 42 USC  § 405 (c) (2) . Правительство первоначально заявило, что SSN не будет средством идентификации, ^[95] но в настоящее время множество американских организаций используют номер социального страхования в качестве личного идентификатора. К ним относятся государственные учреждения, такие как Налоговая служба., военные, а также частные агентства, такие как банки, колледжи и университеты, медицинские страховые компании и работодатели.

Хотя сам Закон о социальном обеспечении не требует от человека иметь номер социального страхования (SSN) для проживания и работы в Соединенных Штатах ^[96], Налоговый кодекс обычно требует использования номера социального страхования отдельными лицами для федеральных налоговые цели:

Номер счета социального обеспечения, выданный физическому лицу для целей раздела 205 (c) (2) (A) Закона о социальном обеспечении, должен, если иное не указано в правилах министра [Казначейства или его представителя], использоваться в качестве идентификационного номера такого лица в целях настоящего заголовка. ^[97]

Важно отметить, что большинство родителей обращаются за номерами социального страхования для своих детей-иждивенцев, чтобы ^[98] включить их в свои налоговые декларации в качестве иждивенцев. Каждый, кто подает налоговую декларацию, как налогоплательщик или супруг (а), должен иметь номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), поскольку IRS не может обрабатывать декларации или проводить платежи для кого-либо без SSN или TIN.

Privacy Act 1974 года был частично предназначен для ограничения использования числа социального обеспечения в качестве средства идентификации. Пункт (1) подраздела (а) статьи 7 Закона о конфиденциальности, некодифицированное положение, частично гласит:

(1) Любое федеральное, государственное или местное правительственное учреждение является незаконным отказывать любому лицу в каких-либо правах, льготах или привилегиях, предусмотренных законом, из-за отказа такого лица раскрыть номер своего счета социального обеспечения.

Однако Закон о социальном обеспечении предусматривает:

Политика Соединенных Штатов Америки заключается в том, что любой штат (или его политическое подразделение) может при администрировании любого налога, государственной помощи, водительских прав или закона о регистрации транспортных средств в пределах своей юрисдикции использовать номера счетов социального страхования, выданные Уполномоченный по социальному обеспечению с целью установления личности лиц, затронутых таким законом, и может потребовать от любого лица, которое затрагивается или кажется затронутым таким образом, предоставить такому государству (или его политическому подразделению) или любому его агентству, несущему административную ответственность согласно закону, номер счета социального страхования (или номера, если у него более одного такого номера), выданный ему Уполномоченным по социальному обеспечению. ^[99]

Кроме того, параграф (2) подраздела (а) статьи 7 Закона о конфиденциальности частично предусматривает:

(2) положения пункта (1) настоящего подраздела не применяются в отношении:

(A) любое раскрытие, требуемое Федеральным законом , или

(B) раскрытие номера социального страхования любому федеральному, государственному или местному агентству, поддерживающему систему записей, существовавшую и действовавшую до 1 января 1975 года, если такое раскрытие требовалось в соответствии с законом или постановлением, принятым до такой даты, для проверки личность человека. ^[100]

Исключения в соответствии с разделом 7 Закона о конфиденциальности включают требование Налогового кодекса о том, что номера социального страхования должны использоваться в качестве идентификационных номеров налогоплательщиков для физических лиц. ^[101]

Демографические прогнозы и прогнозы доходов [ править ]

В каждый год с 1982 года, OASDI налоговые поступления, процентные платежи и прочие доходы превысили выплаты пособия и другие расходы, например , на более чем $ 150 миллиардов в 2004 году ^[102] , как " бэби - бумеров"уходят с работы и выходят на пенсию, однако расходы превысят налоговые поступления, а затем, через несколько лет, превысят весь трастовый доход OASDI, включая проценты. На этом этапе система начнет использовать свой трастовый фонд Казначейские облигации и будут продолжать выплачивать пособия на текущих уровнях до тех пор, пока Целевой фонд не будет исчерпан. В 2013 году фонд пенсионного страхования OASDI собрал 731,1 миллиарда долларов и израсходовал 645,5 миллиарда долларов; программа по инвалидности (DI) собрала 109,1 миллиарда долларов и израсходовала 140,3 миллиарда долларов; Medicare (HI) собрала 243,0 миллиарда долларов и израсходовала 266,8 миллиарда долларов, а дополнительное медицинское страхование, SMI, собрало 293,9 миллиарда долларов и израсходовало 307,4 миллиарда долларов.В 2013 году все программы социального обеспечения, за исключением трастового фонда пенсионного обеспечения (OASDI), израсходовали больше, чем внесли, и полагались на значительные суммы средств из соответствующих трастовых фондов для оплаты своих счетов. Предполагается, что целевой фонд пенсионного обеспечения (OASDI) в размере 2,541 миллиарда долларов будет опустошен к 2033 году, по одной оценке, когда новые пенсионеры получат право присоединиться к нему. К 2018 году трастовый фонд для инвалидов (DI) будет исчерпан 153,9 млрд долларов; целевой фонд Medicare (HI) в размере 244,2 миллиарда долларов будет исчерпан к 2023 году, а целевой фонд дополнительного медицинского страхования (SMI) будет исчерпан к 2020 году, если нынешние темпы снятия средств сохранятся - даже раньше, если они увеличатся. Общие расходы на социальное обеспечение в 2013 году составили 1 360 миллиардов долларов, что составляет 8,4% от 16 200 миллиардов долларов ВНП (2013) и 37,0% от федеральных расходов в размере 3 долларов.684 млрд (включая дефицит 971,0 млрд долларов США).^{[7] [103]} Все другие части программы социального обеспечения: целевые фонды медицинского обслуживания (HI), инвалидности (DI) и дополнительного медицинского обслуживания (SMI) уже расходуют свои целевые фонды и, по прогнозам, к 2020 году будут испытывать дефицит, если текущая скорость снятия средств продолжается. ^[104] По мере того, как целевые фонды исчерпаны, придется либо сократить выплаты, либо минимизировать мошенничество, либо повысить налоги. По данным Центра экономических и политических исследований , на перераспределение доходов вверх приходится около 43% прогнозируемого дефицита социального обеспечения в течение следующих 75 лет. ^[105]

В 2005 году такое исчерпание средств из Трастового фонда OASDI должно было произойти в 2041 году Управлением социального обеспечения ^[106] или в 2052 году Бюджетным управлением Конгресса, CBO. ^[107] Впоследствии, однако, прогноз даты истощения этого события был немного повышен после того, как рецессия ухудшила финансовую картину экономики США. В отчете попечителей OASDI за 2011 год говорится:

Годовая стоимость превысила непроцентный доход в 2010 году и, по прогнозам, будет продолжать расти на протяжении оставшейся части 75-летнего периода оценки. Тем не менее, с 2010 по 2022 год общий доход целевого фонда, включая процентный доход, будет больше, чем необходимо для покрытия расходов, поэтому активы целевого фонда будут продолжать расти в течение этого периода времени. Начиная с 2023 года активы трастовых фондов будут уменьшаться до тех пор, пока они не исчерпаются в 2036 году. Непроцентные доходы, по прогнозам, будут достаточными для поддержки расходов на уровне 77 процентов запланированных выплат после исчерпания целевого фонда в 2036 году, а затем снизятся до 74 процентов запланированных выплат в 2085 году. ^[108]

В 2007 году попечители социального обеспечения предположили, что либо налог на заработную плату может возрасти до 16,41 процента в 2041 году и стабильно увеличиваться до 17,60 процента в 2081 году, либо сократить размер пособий на 25 процентов в 2041 году и постоянно увеличиваться до 30 процентов в 2081 году. . ^[109]

Управление социального обеспечения прогнозирует стабилизацию демографической ситуации. Дефицит денежного потока в системе социального обеспечения выровняется как доля экономики. Этот прогноз подвергся сомнению. Некоторые демографы утверждают, что ожидаемая продолжительность жизни увеличится больше, чем прогнозируют попечители социального обеспечения, что может ухудшить платежеспособность. Некоторые экономисты считают, что будущий рост производительности будет выше, чем текущие прогнозы попечителей социального обеспечения. В этом случае дефицит социального обеспечения будет меньше, чем прогнозируется в настоящее время.

Таблицы, опубликованные Национальным центром статистики здравоохранения при правительстве, показывают, что ожидаемая продолжительность жизни при рождении составляла 47,3 года в 1900 году, выросла до 68,2 к 1950 году и достигла 77,3 в 2002 году. В последнем ежегодном отчете попечителей Агентства социального обеспечения (SSA) прогнозируется, что ожидаемая продолжительность жизни увеличится всего за шесть лет в следующие семь десятилетий до 83 в 2075 году. Отдельный набор прогнозов Бюро переписи населения показывает более быстрый рост. ^[110]По прогнозам Бюро переписи населения, более продолжительная продолжительность жизни, прогнозируемая Управлением социального обеспечения на 2075 год, будет достигнута в 2050 году. Однако другие эксперты считают, что прошлые успехи в ожидаемой продолжительности жизни не могут повториться, и добавляют, что отрицательное влияние на систему финансы могут быть частично компенсированы, если улучшение здоровья или сокращение пенсионных пособий побудят людей дольше оставаться на рабочем месте.

Актуарная наука, которая используется для прогнозирования будущей платежеспособности социального обеспечения, подвержена неопределенности. SSA фактически делает три прогноза: оптимистический, средний и пессимистический (до конца 1980-х годов он делал четыре прогноза). Кризис социального обеспечения, который развивался до реформ 1983 года, был результатом срединных прогнозов, которые оказались слишком оптимистичными. Утверждалось, что излишне пессимистические прогнозы середины и конца 1990-х годов были частично результатом предположений о низком экономическом росте (согласно актуарию Дэвида Лангера), которые приводили к смещению прогнозируемой даты истощения (с 2028 по 2042 год) с каждым последующим периодом. Отчет доверительного управляющего. ^{[ необходима цитата ]}В годы сильного бума 1990-х годов прогнозы средней линии были слишком пессимистичными. Очевидно, что прогнозирование на 75 лет является серьезной проблемой, и, как таковая, реальная ситуация может быть намного лучше или намного хуже, чем прогнозировалось.

С 1999 года Консультативный совет социального обеспечения трижды назначал Техническую консультативную группу для анализа методов и допущений, используемых в годовых прогнозах для целевых фондов социального обеспечения. Последний отчет Технической консультативной группы, выпущенный в июне 2008 г. с датой авторского права в октябре 2007 г., включает ряд рекомендаций по улучшению прогнозов социального обеспечения. ^{[111] [112]} По состоянию на декабрь 2013 года ^{[Обновить]}, согласно действующему закону, Бюджетное управление Конгресса сообщило, что «Целевой фонд страхования по инвалидности будет исчерпан в 2017 финансовом году, а целевой фонд страхования по старости и потере кормильца будет исчерпан в 2033 году». . ^[113]Затраты на социальное обеспечение уже начали превышать доход с 2018 года. Это означает, что целевые фонды уже начали опустошаться и будут полностью исчерпаны в ближайшем будущем. По состоянию на 2018 год, по прогнозам Управления социального обеспечения, программа социального обеспечения в целом исчерпает все резервы к 2034 году. ^[114]

Увеличение расходов на социальное обеспечение произойдет одновременно с увеличением расходов на Medicare в результате старения бэби-бумеров. Один прогноз иллюстрирует взаимосвязь между двумя программами:

Ожидается, что с 2004 по 2030 год совокупные расходы на социальное обеспечение и медицинское обслуживание вырастут с 8% национального дохода (валового внутреннего продукта) до 13%. Две трети увеличения приходится на Medicare. ^[115]

Способы устранения прогнозируемого дефицита [ править ]

Согласно прогнозам, к 2034 году у Службы социального обеспечения будет не хватать денег для выплаты всем потенциальным пенсионерам сегодняшних выплат ^[114].

• Поднимите потолок заработной платы . Максимальный размер заработной платы теперь скорректирован с учетом инфляции. ^[116] Роберт Райх , бывший министр труда США , предлагает снять потолок дохода, облагаемого налогами на социальное обеспечение, который на 1 января 2017 года составляет 127 200 долларов. ^[117]
• Увеличьте налоги на социальное обеспечение . Если бы работники и работодатели платили по 7,6% (по сравнению с сегодняшними 6,2%), это полностью устранило бы дефицит финансирования. Это увеличение на 1,4% (2,8% для самозанятых) ^{[ сомнительно - обсудить ]} получило более 60% поддержки в исследованиях, проведенных Национальной академией социального страхования (NASI). ^{[118] [ неудачная проверка ]}
• Повысить пенсионный возраст (ы) . Повышение возможности досрочного выхода на пенсию с 62 до 64 лет поможет сократить выплаты пособий по социальному обеспечению. ^{[ необходима цитата ]}
• Средство-тестовая выгода . Поэтапный отказ от пособий по социальному обеспечению для тех, кто уже имеет доход более 48 000 долларов в год (4 000 долларов в месяц), устранит более 20% дефицита финансирования. Это не очень популярно, и только 31% опрошенных домохозяйств его поддерживают. ^[118]
• Измените корректировку стоимости жизни COLA . Обсуждалось несколько предложений. Эффект от сокращения COLA будет кумулятивным с течением времени и повлияет на одни группы больше, чем на другие. Уровень бедности увеличится. ^[119]
• Уменьшить пособия новым пенсионерам . Если бы пособия по социальному обеспечению были сокращены на 3–5% для новых пенсионеров, то дефицит финансирования был бы ликвидирован примерно на 18–30%. ^{[ необходима цитата ]}
• Среднее за большее количество лет работы . Пособия по социальному обеспечению в настоящее время рассчитываются на основе в среднем 35 самых высокооплачиваемых окладов работника с нулевым усреднением, если покрываемая заработная плата составляет менее 35 лет. Период усреднения может быть увеличен до 38 или 40 лет, что потенциально может снизить дефицит на 10-20% соответственно. ^{[ необходима цитата ]}
• Требовать от всех вновь нанятых людей присоединиться к Социальному обеспечению . Более 90% всех работников уже платят налоги FICA и SECA, так что от этого мало что можно выиграть. Произойдет раннее увеличение дохода по социальному обеспечению, которое позже будет частично компенсировано пособиями, которые они могут получить после выхода на пенсию. ^{[ необходима цитата ]}

Налогообложение [ править ]

Налог на заработную плату и доход от самозанятости [ править ]

Пособия финансируются за счет налогов, взимаемых с заработной платы сотрудников и самозанятых лиц. Как поясняется ниже, в случае найма на работу и работодатель, и работник несут ответственность по половине налога на социальное обеспечение, а половину удерживают из платежного чека работника. В случае самозанятых лиц (т. Е. Независимых подрядчиков) самозанятый человек несет ответственность за уплату всей суммы налога на социальное обеспечение.

Часть налогов, взимаемых с работника на социальное обеспечение, называется «налогами целевого фонда», и работодатель обязан перечислять их правительству. Эти налоги имеют приоритет над всем и представляют собой единственные долги корпорации или LLC, которые могут налагать личную ответственность на своих должностных лиц или менеджеров. Индивидуальный предприниматель, должностные лица корпорации и менеджеры ООО могут нести личную ответственность за неуплату подоходного налога и налогов на социальное обеспечение, независимо от того, взимаются они с работника или нет. ^[120]

Федеральный закон Страховых взносов (FICA) (кодифицировано в Кодексе внутренних доходов ) налагает подоходный налог социального страхования составит 6,20% от общей суммы заработной платы, вплоть до , но не превышая заработную базу социального страхования ($ 97500 за 2007 год; $ 102000 за 2008 год ; и 106 800 долларов США на 2009, 2010 и 2011 годы). Такой же налог в размере 6,20% взимается с работодателей. В 2011 и 2012 годах взнос работника был снижен до 4,2%, а доля работодателя осталась на уровне 6,2%. ^{[121] [122]} В 2012 году базовая заработная плата увеличилась до 110 100 долларов. ^[123] В 2013 году базовая заработная плата увеличилась до 113 700 долларов США. ^[124]За каждый календарный год, за который работник облагается взносом FICA, SSA засчитывает эту заработную плату как покрываемую заработную плату за этот год. Сокращение дохода ежегодно корректируется с учетом инфляции и других факторов.

Отдельный налог на заработную плату в размере 1,45% от дохода работника уплачивается непосредственно работодателем, а дополнительные 1,45% вычитаются из зарплаты работника, в результате чего общая налоговая ставка составляет 2,90%. Максимального ограничения по этой части налога нет. Эта часть налога используется для финансирования программы Medicare , которая в первую очередь отвечает за предоставление пособий по здоровью пенсионерам.

В налоговых ставки социального страхования от 1937-2010 можно получить на Администрацию социального обеспечения «s ^[125] сайте.

Комбинированная налоговая ставка этих двух федеральных программ составляет 15,30% (7,65% оплачивает работник и 7,65% оплачивает работодатель). В 2011–2012 годах он временно снизился до 13,30% (5,65% оплачивает работник и 7,65% оплачивает работодатель).

Для самозанятых работников (которые технически не являются наемными работниками и считаются не получающими «заработную плату» для целей федерального налогообложения) налог на самозанятость, установленный Законом о взносах на самозанятость от 1954 года, кодифицированный как Глава 2 подзаголовка А на Налоговом кодексе , 26 USC  §§ 1401 - 1403 , составляет 15,3% от «чистых доходов от самозанятости.» ^[126] По сути, самозанятый человек платит долю налога как работнику, так и работодателю, хотя половина налога на самозанятость («доля работодателя») вычитается при расчете федерального подоходного налога. ^{[127] [128]}

Если сотрудник переплатил налоги на заработную плату, имея более одной работы или поменяв место работы в течение года, излишки налогов будут возвращены, когда работник подаст свою федеральную налоговую декларацию . Однако любые излишки налогов, уплаченные работодателями, работодателям не возвращаются.

Заработная плата не облагается налогом [ править ]

От работников не требуется платить налоги на социальное обеспечение с заработной платы за определенные виды работ: ^[129]

• Студент, работающий неполный рабочий день в университете, зачисленный как минимум на полставки в тот же университет, и их отношения с университетом в основном носят образовательный характер. ^[130]
• Студент, который является домашним работником в клубе колледжа, братства или женского общества, зачислен и регулярно посещает занятия в университете. ^[131]
• Ребенок младше 18 лет (или младше 21 года для работы по дому ), который работает у своих родителей. ^{[132] [133]}
• Лицо, получающее выплаты от государства или местного самоуправления за оказанные услуги, освобождается от безработицы. ^[134]
• Заключенный, который работает на правительство штата или местное самоуправление, которое управляет тюрьмой, в которой находится это лицо. ^{[135] [136] [137]}
• Лицо в учреждении, которое работает на местное самоуправление штата, которое управляет этим учреждением. ^{[135] [136]}
• Сотрудник правительства штата или местного самоуправления, который был нанят на временной основе в связи с конкретным непредвиденным пожаром, штормом, снегом, землетрясением, наводнением или аналогичной чрезвычайной ситуацией, и этот сотрудник не предназначен для того, чтобы стать постоянным сотрудником. ^{[138] [139]}
• Разносчик газет моложе 18 лет. ^[140]
• А агент по недвижимости или продавцы «• Компенсация , если практически вся компенсация напрямую связана с продажей или другой продукцией, а не к количеству отработанных часов, и есть письменный договор о том , что данное лицо не будет рассматриваться в качестве работника для федеральные налоговые цели. ^{[141] [142]} Компенсация освобождается, если ^{[141] [142]} * Сотрудники государственных или местных органов власти на Аляске, Калифорнии, Колорадо, Иллинойсе, Луизиане, Мэне, Массачусетсе, Неваде, Огайо и Техасе. ^[143]
• Заработок в качестве члена совета признанного на федеральном уровне индейского племени . ^{[144] [145]}
• Рыболовец, который является членом признанного на федеральном уровне индейского племени, признавшего права на рыбную ловлю. ^{[146] [145]}
• Иностранец-нерезидент, который является служащим иностранного правительства на заработной плате, выплачиваемой в их официальном качестве в качестве иностранного государственного служащего. ^[147]
• Иностранец-нерезидент, работающий у иностранного работодателя в качестве члена экипажа на иностранном судне или иностранном воздушном судне. ^{[147] [148]}
• Иностранец-иногородний, который является студентом, ученым, профессором, учителем, стажером, исследователем, врачом, помощницей по хозяйству или работником летнего лагеря и временно находится в США по категориям F-1 , J-1 , M-1 , Q-1. , или неиммиграционный статус Q-2 для заработной платы, выплачиваемой им за услуги, которые разрешены их визовым статусом и выполняются для достижения целей визового статуса. ^[147]
• Иностранец-нерезидент, который является сотрудником международной организации по заработной плате, выплачиваемой международной организацией. ^[147]
• Иностранец-нерезидент, имеющий визу H-2A . ^[147]
• Иностранец-нерезидент, который работает на Гуаме , является резидентом Филиппин и имеет визу H-2A , H-2B или H-2R . ^[147]
• Член определенных религиозных групп, таких как меннониты и амиши , которые считают страхование недостатком доверия к Богу и считают своим религиозным долгом обеспечивать членов семьи больными, инвалидами или пожилыми людьми. ^{[149] [150] [151]}
• Лицо, временно работающее за пределами своей страны происхождения и подпадающее под действие налогового соглашения между их страной и США. ^[152]
• Чистый годовой доход от самозанятости менее 400 долларов.
• Заработная плата, получаемая за работу в качестве избирательного работника, если менее 1400 долларов в год (в 2008 году).
• Заработная плата, получаемая за работу в качестве домашнего работника, если менее 1700 долларов США в год (в 2009–2010 годах).

Федеральное подоходное налогообложение льгот [ править ]

Первоначально пособия, получаемые пенсионерами, не облагались налогом как доход. Начиная с 1984 налогового года , с реформами Рейгана, направленными на устранение прогнозируемой несостоятельности системы, пенсионеры с доходом более 25000 долларов США (в случае состоящих в браке лиц, подающих отдельно, которые не проживали с супругом в любое время в течение года, а также для лиц подача как «холостяк»), или с совокупным доходом более 32000 долларов США (при совместной регистрации в браке), или, в некоторых случаях, с любой суммой дохода (если подача заявки в браке отдельно от супруга в год, в котором налогоплательщик проживал с супругом в любое время ) как правило, часть пенсионных пособий облагалась федеральным подоходным налогом. ^[153] В 1984 г. часть льгот, потенциально подлежавших налогообложению, составляла 50%. ^[154]Закон о сокращении дефицита 1993 года установил эту долю на уровне 85%.

Критика [ править ]

Заявление о дискриминации бедных и среднего класса [ править ]

Работники должны платить 12,4%, включая 6,2% взноса работодателя, на свою заработную плату ниже базовой заработной платы социального обеспечения (110 100 долларов США в 2012 году), но не налог на доход, превышающий эту сумму. ^{[123] [156]} Таким образом, люди с высокими доходами платят более низкий процент от общего дохода из-за ограничений дохода; из-за этого, а также из-за отсутствия налога на нетрудовой доход, налоги на социальное обеспечение часто рассматриваются как регрессивные.. Однако пособия корректируются, чтобы они были значительно более прогрессивными, даже с учетом различий в ожидаемой продолжительности жизни. Согласно беспристрастному бюджетному управлению Конгресса, для людей, находящихся в нижней пятой части распределения доходов, отношение пособий к налогам почти в три раза выше, чем для людей, находящихся в верхней пятой части. ^[155]

Несмотря на регрессивную ставку налога, пособия по социальному обеспечению рассчитываются с использованием формулы прогрессивного пособия, которая заменяет гораздо более высокий процент предпенсионного дохода работников с низкими доходами, чем у работников с более высокими доходами (хотя эти работники с низкими доходами платят более высокий процент их предпенсионного дохода). ^[157] Сторонники нынешней системы также указывают на многочисленные исследования, которые показывают, что по сравнению с работниками с высоким доходом пособия по социальному обеспечению по инвалидности и пособия по случаю потери кормильца, выплачиваемые от имени работников с низкими доходами, более чем компенсируют любые пенсионные пособия, которые могут быть потеряны из-за более короткая продолжительность жизни (эта компенсация будет применяться только на уровне населения). ^{[158] [159] [160]}Другое исследование утверждает, что пособия по случаю потери кормильца, якобы компенсация, на самом деле усугубляют проблему, поскольку в пособиях по случаю потери кормильца отказывают одиноким лицам, включая вдов, состоящих в браке менее девяти месяцев (за исключением определенных ситуаций), ^[161] разведенных вдов ■ состоят в браке менее 10 лет ^[162] и проживают совместно или однополые пары, если они не состоят в законном браке в государстве своего проживания. ^{[163] [164] [165] [166] [167]} Лица, не состоящие в браке, и представители меньшинств, как правило, менее обеспечены. ^[168]

Формула социального обеспечения обеспечивает 90% среднего индексированного ежемесячного дохода (AIME) ниже первой "точки изгиба" 791 доллар в месяц, 32% AIME между первой и второй точками изгиба от 791 до 4781 доллара в месяц и 15% от AIME в превышение второй точки изгиба до предельного значения 113 700 долларов США в 2013 году. ^[169]Низкий уровень дохода при расчете пособий означает, что более низкооплачиваемый работник получает гораздо более высокий процент от своей заработной платы в виде выплаты пособий, чем более высокооплачиваемые работники. Фактически, состоящий в браке низкооплачиваемый работник может получать более 100% своей заработной платы в виде пособий после выхода на пенсию в полном пенсионном возрасте. Работники с высокой заработной платой получают 43% или меньше от своей заработной платы в виде пособий, несмотря на то, что они платили в «систему» ​​по той же ставке (см. Расчет пособий выше). Чтобы свести к минимуму влияние налогов на социальное обеспечение на низкооплачиваемых работников, были предоставлены налоговые льготы на заработанный доход и налоговые льготы по уходу за детьми, которые в основном возмещают выплаты FICA или SECA низкооплачиваемым рабочим через систему подоходного налога. ^[35]По расчетам Бюджетного управления Конгресса (CBO), квинтиль с самым низким доходом (0–20%) и второй квинтиль (21–40%) домохозяйств в США платят средний федеральный подоходный налог в размере −9,3% и −2,6% от дохода. Налог на безопасность составляет 8,3% и 7,9% от дохода соответственно. По расчетам CBO, доходы домохозяйств в первом и втором квинтилях имеют среднюю общую ставку федерального налога 1,0% и 3,8% соответственно. ^[35] Однако эти группы также имеют самый низкий процент доходов американских домохозяйств - первый квинтиль получает всего 3,2% от всех доходов, а второй квинтиль получает только 8,4% всех доходов. ^[170] Пенсионеры с более высоким доходом должны будут платить подоходный налог с 85% своих пособий по социальному обеспечению и 100% со всех других пенсионных пособий, которые они могут иметь. ^[30]

Семейное положение [ править ]

Закон о социальном обеспечении определяет правила определения брачных отношений для получателей SSI. Закон требует, чтобы, если будет установлено, что мужчина и женщина «держатся», то есть представляют себя перед обществом как муж и жена, они должны считаться женатыми для целей программы SSI. ^[171] Следовательно, если заявитель будет признан недееспособным и окажется "удерживающим"; этот заявитель будет иметь право на получение сокращенного пособия SSI или его полное отсутствие. ^[172] Однако Закон о социальном обеспечении не допускает, чтобы истец, «выступающий в качестве мужа или жены», имел право на пособие в связи с потерей кормильца, пенсией или пособием вдовы в случае смерти «мужа или жены» истца. ^[173] Правила и положения SSA о семейном положении либо запрещают (программа SRDI), либо сокращают (программа SSI) пособия малоимущим заявителям.

Утверждают, что политики освободили себя от налога [ править ]

Критики социального обеспечения заявили, что политики, создавшие социальное обеспечение, освободили себя от уплаты налога на социальное обеспечение. ^[174] Когда федеральное правительство создало систему социального обеспечения, все федеральные служащие, включая президента и членов Конгресса, были освобождены от уплаты налога на социальное обеспечение и не получали пособий по социальному обеспечению. Этот закон был изменен Поправками о социальном обеспечении 1983 года, которые включили в систему социального обеспечения всех членов Конгресса, президента и вице-президента, федеральных судей и некоторых политических назначенцев на уровне исполнительной власти, а также всех федеральных служащих, нанятых в любая вместимость 1 января 1984 г. или после этой даты. ^[175]Однако многие государственные и местные государственные служащие освобождены от уплаты налогов на социальное обеспечение, поскольку вместо этого они вносят взносы в альтернативные пенсионные системы, созданные их работодателями. ^[176]

Утверждают, что правительство лгало о максимальном налоге [ править ]

Профессор экономики Университета Джорджа Мейсона Уолтер Э. Уильямс заявил, что федеральное правительство нарушило собственное обещание относительно максимального налога на социальное обеспечение. ^[177] Уильямс использовал данные федерального правительства, чтобы подтвердить свое утверждение.

Согласно брошюре 1936 года на веб-сайте социального обеспечения, федеральное правительство обещало следующий максимальный уровень налогообложения для социального обеспечения: «... начиная с 1949 года, через двенадцать лет, вы и ваш работодатель будете платить каждый по 3 цента с каждого доллара. вы зарабатываете до 3000 долларов в год. Это самая большая сумма, которую вы когда-либо платите ». ^[178]

Однако, согласно веб-сайту Социального обеспечения, к 2008 году ставка налога составляла 6,2% для работодателя и сотрудника, а максимальный уровень дохода, который подлежал налогообложению, составлял 102 000 долларов США, что повысило планку до 6 324 долларов США максимального взноса обоих сотрудников. и работодатель (всего 12 648 долларов США). ^[179]

В 2005 году д-р Уильямс писал: «Если бы Конгресс выполнил эти обещания, где 3000 долларов были максимальным доходом, подлежащим обложению налогом на социальное обеспечение с учетом инфляции, нынешний наемный работник в размере 50 000 долларов в год заплатил бы около 700 долларов в виде налогов на социальное обеспечение, в отличие от более чем 3000 долларов, которые он платит сегодня ». ^[177]

Согласно веб-сайту Социального обеспечения, «ставка налога в первоначальном законе 1935 года составляла 1% для работодателя и работника на первые 3000 долларов заработка. Эта ставка увеличивалась на регулярной основе в четыре этапа, так что к 1949 г. ставка будет составлять 3% каждая на первые 3000 долларов. Цифра никогда не была 1,400 долларов, и ставка никогда не была фиксированной на все время на уровне 1% ». ^[180]

Утверждают, что это дает низкую доходность [ править ]

Критики социального обеспечения ^[181] утверждают, что оно дает низкую доходность по сравнению с тем, что получается через частные пенсионные счета. Например, критики отмечают ^[181], что в соответствии с законами о социальном обеспечении, существовавшими в то время, нескольким тысячам сотрудников округа Галвестон, штат Техас, было разрешено отказаться от участия в программе социального обеспечения в начале 1980-х годов и разместить свои деньги. вместо этого в частном пенсионном плане. В то время как сотрудники, которые зарабатывали 50 000 долларов в год, получали бы 1 302 доллара в месяц в виде пособий по социальному обеспечению, по частному плану им выплачивались 6 843 доллара в месяц. В то время как сотрудники, которые зарабатывали 20 000 долларов в год, получали бы 775 долларов в месяц в виде пособий по социальному обеспечению, в рамках частного плана им выплачивались 2 740 долларов в месяц по процентным ставкам, преобладающим в 1996 году.^[181] В то время как некоторые сторонники приватизации социального обеспечения указывают на пенсионный план Галвестона как на модель реформы социального обеспечения, критики указывают на отчет GAO ^[182] Комитету по методам и средствам Палаты представителей, который указывает, что для низких и средних доход сотрудников, особенно с более коротким стажем работы, результат может быть менее благоприятным.

Это утверждение также не учитывает тот факт, что инвестиции в частные рынки не являются безрисковыми, а частные инвестиции могут и часто теряют ценность. Человек, чьи инвестиции по какой-либо причине не оправдываются, может потерять все, что вложил, и выйти на пенсию без гроша в кармане. Поэтому, утверждают защитники, социальное обеспечение играет важную роль, обеспечивая каждому американскому работнику гарантированный минимальный уровень пенсионного дохода, который нельзя потерять из-за колебаний рынка, исчезнуть из-за неудач в бизнесе или украсть с помощью мошеннических инвестиционных схем. ^[183]

Утверждают, что это схема Понци [ править ]

Критики проводят параллели между социальным обеспечением и схемами Понци , ^{[184] [185]} , например:

... подавляющая часть денег, которые вы платите в виде налогов на социальное обеспечение, ни во что не инвестируется. Вместо этого деньги, которые вы вносите в систему, используются для выплаты пособий тем «ранним инвесторам», которые сегодня вышли на пенсию. Когда вы выйдете на пенсию, вам придется полагаться на следующее поколение работников, которые будут платить налоги, которые пойдут на финансирование ваших пособий.

Как и в случае со схемой Понци, это оказывается очень выгодной сделкой для тех, кто вошел рано. Самая первая получательница социального обеспечения, Ида Мэй Фуллер из Вермонта, заплатила всего 44 доллара в виде налогов на социальное обеспечение, но многолетняя миссис Фуллер получила 20 993 доллара в виде пособий. Такие высокие доходы были возможны, потому что многие работники платили в систему, и лишь несколько пенсионеров получали из нее пособия. В 1950 году, например, на каждого пенсионера приходилось 16 рабочих. Сегодня их чуть больше трех. Примерно к 2030 году их будет всего два.

Как и в случае со схемой Понци, когда количество новых участников иссякнет, будет невозможно продолжать выплачивать обещанные льготы. Эти ранние неожиданные возвраты давно прошли. Когда сегодняшние молодые работники выйдут на пенсию, они получат доход, намного меньший, чем могли бы обеспечить частные инвестиции. Многим повезет выйти на уровень безубыточности. ^[186]

-  Майкл Таннер

Одна критика аналогии заключается в том, что, хотя схемы Понци и Социальное обеспечение имеют схожие структуры (в частности, проблема устойчивости, когда количество новых людей, вносящих плату, уменьшается), они имеют разную прозрачность . В случае схемы Понци тот факт, что не существует механизма получения дохода, кроме взносов от новых участников, неясен ^[187], тогда как выплаты социального обеспечения всегда открыто гарантировались поступающими налоговыми поступлениями и процентами по удерживаемым казначейским облигациям. системой социального обеспечения или для нее. ^[188]Внезапная потеря доверия, приводящая к краху традиционной схемы Понци, когда истинная природа схемы раскрывается, вряд ли произойдет в случае системы социального обеспечения. ^{[ Необходимая цитата ]} Ponzi-схемы частного сектора также уязвимы для краха, потому что они не могут заставить новых участников, в то время как участие в программе социального обеспечения является условием для присоединения к рабочей силе США. В связи с этими и другими проблемами Роберт Э. Райт в своей книге « Фубарномика» называет социальное обеспечение «квази» пирамидой .

Расчетная чистая прибыль при различных обстоятельствах [ править ]

В 2004 году экономисты Института урбанистики К. Юджин Штойерле и Адам Карассо создали калькулятор социальных выплат в Интернете. ^[189] С помощью этого калькулятора можно оценить чистые выплаты по социальному обеспечению (т. Е. Предполагаемые пожизненные выплаты за вычетом расчетных пожизненных уплаченных налогов FICA) для различных типов получателей. В книге « Демократы и республиканцы - Риторика и реальность».Джозеф Фрид использовал калькулятор для создания графических изображений предполагаемых чистых выгод мужчин и женщин, которые были на разном уровне заработной платы, одиноки и состоят в браке (с супругами, сидящими дома) и выходивших на пенсию в разные годы. Эти графики наглядно показывают, что обобщения о пособиях по социальному обеспечению могут иметь мало прогностической ценности для любого конкретного работника из-за большого различия чистых пособий для людей с разным уровнем дохода и в разных демографических группах. Например, на графике ниже (Рисунок 168) показано влияние уровня заработной платы и даты выхода на пенсию на работника-мужчину. По мере роста дохода чистая прибыль становится меньше - даже отрицательной.

Однако влияние на будущего пенсионера (в 2045 г.) будет гораздо больше, чем для нынешнего пенсионера (2005 г.). По оценкам, мужчина, зарабатывающий 95 000 долларов в год и выходящий на пенсию в 2045 году, потеряет более 200 000 долларов, участвуя в системе социального обеспечения. ^[190]

На следующем графике (Рисунок 165) изображенные чистые выгоды усреднены для людей, которым исполнится 65 лет в любое время в период с 2005 по 2045 год (другими словами, показанные различия не связаны с выходом на пенсию). Однако мы видим влияние пол и уровень заработной платы. Поскольку женщины, как правило, живут дольше, они обычно дольше получают пособия по социальному обеспечению. В результате они получают в среднем более высокую чистую выгоду независимо от уровня заработной платы. ^[191]

На следующем изображении (Рис. 166) показаны оценочные чистые выгоды для женатых мужчин и женщин при разном уровне заработной платы. В этом конкретном сценарии предполагается, что у супруга мало или совсем нет заработка, и, следовательно, он будет иметь право на получение супружеского пенсионного пособия. По словам Фрида:

Очевидны два важных фактора: во-первых, в каждом столбце на рис. 166 показана чистая выгода, которая выше, чем в любом столбце на рис. 165. Другими словами, средний женатый человек (с супругом, сидящим дома) получает большую выгоду на каждого FICA платит налог в долларах по сравнению с обычным одиноким человеком - независимо от пола или уровня заработной платы. Во-вторых, среди женатых работников с домохозяевами наблюдается лишь ограниченная прогрессивность. Внимательно ознакомьтесь с рисунком 166. Чистые выгоды снижаются по мере увеличения уровня заработной платы с 50 000 до 95 000 долларов; однако они увеличиваются по мере роста уровня заработной платы с 5 000 до 50 000 долларов. Фактически, чистая прибыль самая низкая для тех, кто зарабатывает всего 5000 долларов в год. ^[192]

Последний показанный график (Рис. 167) представляет собой комбинацию Рис. 165 и 166. На этом графике очень ясно, почему обобщения о стоимости пособий по социальному обеспечению не имеют смысла. При уровне заработной платы 95 000 долларов женатый человек мог бы стать большим победителем, получив чистую прибыль в размере около 165 000 долларов. С другой стороны, он может потерять около 152 000 долларов чистой прибыли, если останется холостым. В целом, существует «колебание» в размере более 300 000 долларов, основанное на решении о браке (и разделении заработка между супругами). Кроме того, существует большая разница между высокими чистыми выгодами для женатого человека, зарабатывающего 95000 долларов (165 152 долларов), и относительно низкими чистыми выгодами мужчины или женщины, зарабатывающих всего 5000 долларов (30 025 долларов или 41 890 долларов, в зависимости от пола). Другими словами, в этом сценарии высокооплачиваемыйполучает гораздо большую прибыль от своих налоговых вложений в FICA, чем тот, кто получает низкий доход.^[193]

В книге « Как социальное обеспечение выбирает ваш карман» указаны и другие факторы, влияющие на чистые выплаты социального обеспечения: Как правило, люди, проработавшие более 35 лет, получают меньшее чистое пособие при прочих равных условиях. Люди, которые не доживают до пенсионного возраста, получают гораздо меньшее чистое пособие. Наконец, люди, которые получают высокий процент дохода из источников, не связанных с заработной платой, получают высокие чистые пособия по социальному обеспечению, потому что они кажутся бедными, когда это не так. Формула прогрессивного пособия для социального обеспечения не учитывает доход, который работник может получать из источников, не связанных с заработной платой, таких как супружеская поддержка, дивиденды и проценты, или доход от аренды. ^[194]

Текущие разногласия [ править ]

Предложения по реформе системы социального обеспечения вызвали жаркие дебаты, в центре которых было финансирование программы. В частности, большие споры вызвали предложения о приватизации финансирования.

В отличие от частных пенсий [ править ]

Хотя социальное обеспечение иногда сравнивают с частными пенсиями , эти две системы отличаются во многих отношениях. Утверждалось, что социальное обеспечение - это страховой план, а не пенсионный план. В отличие от пенсии, например, Социальное обеспечение выплачивает пособия по инвалидности. Частный пенсионный фонд накапливает уплаченные в него деньги, в конечном итоге используя эти резервы для выплаты пенсий работникам, которые внесли взносы в фонд; и частная система не универсальна. Социальное обеспечение не может осуществлять «предварительное финансирование» путем инвестирования в рыночные активы, такие как акции, потому что федеральный закон запрещает ему инвестировать в активы, кроме тех, которые поддерживаются правительством США. В результате его вложения до настоящего времени ограничивались специальными необоротными ценными бумагами, выпущенными Казначейством США, хотя некоторые ^{[необходимая цитата ]}утверждают, что долговые обязательства, выпущенныеФедеральной национальной ипотечной ассоциациейи другими квазигосударственными организациями, могут соответствовать правовым стандартам. Социальное обеспечение не может по закону инвестировать в частные акции, хотя некоторые другие страны (например, Канада) и некоторые штаты разрешают своим пенсионным фондам инвестировать в частные акции. Как универсальная система, Социальное обеспечение обычно работает как трубопровод, через который текущие налоговые поступления от работников используются для выплаты текущих пособий пенсионерам, лицам, пережившим кормильцу, и инвалидам. В случае превышения удержанных налогов над выплаченными пособиями по закону это превышение инвестируется в казначейские ценные бумаги (не в частные акции), как описано выше.

Две широкие категории частных пенсионных планов - это «пенсионные планы с установленными выплатами» и «пенсионные планы с установленными взносами». Из этих двух социальное обеспечение больше похоже на пенсионный план с установленными выплатами. В пенсионном плане с установленными выплатами выплаты в конечном итоге основываются на какой-то заранее определенной формуле (например, на основе количества отработанных лет и максимальной заработной платы). Пенсионные планы с установленными выплатами обычно не включают отдельные счета для каждого участника. В отличие от этого, в пенсионном плане с установленными взносами каждый участник имеет определенный счет, на котором средства помещаются на этот счет (работодателем или участником, или обоими), и конечная сумма вознаграждения зависит от суммы на этом счете на момент выхода на пенсию. .Некоторые предложили изменить систему социального обеспечения, чтобы обеспечить возможность использования индивидуальных счетов (фактически, чтобы сделать систему, по крайней мере частично, более похожей на пенсионный план с установленными взносами). В частности, 2 февраля 2005 г.Президент Джордж Буш сделал социальное обеспечение главной темой своего послания о положении страны . ^[195] Он описал систему социального обеспечения как «приближающуюся к банкротству» и в общих чертах обрисовал предложение, основанное на частичной приватизации . Критики ответили, что приватизация потребует огромных новых государственных займов для финансирования выплат в переходные годы. См. Дискуссию о социальном обеспечении (США) .

Частные пенсионные планы с «установленными выплатами» и «с установленными взносами» регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), который требует от работодателей предоставления минимальных уровней финансирования для поддержки пенсий с «установленными выплатами». Цель состоит в том, чтобы защитить работников от неправильного управления корпорациями и полного банкротства , хотя на практике многие частные пенсионные фонды в последние годы терпят неудачу. С точки зрения финансовой структуры, нынешняя система социального обеспечения аналогична недофинансируемой пенсии с установленными выплатами («недофинансирование» означает не то, что у нее проблемы, а то, что ее сбережений недостаточно для выплаты будущих пособий без сбора будущих налоговых поступлений) .

Противопоставьте страховке [ править ]

Помимо спора о том, следует ли или можно ли сравнивать доходы от взносов на социальное обеспечение с доходами от частных инвестиционных инструментов, существует вопрос о том, являются ли взносы тем не менее аналогичными объединенным страховым взносам, взимаемым коммерческими коммерческими страховыми компаниями для поддержания и генерирования доходность «пула средств риска». ^[196]Как и любая программа страхования, Социальное обеспечение «распределяет риск», поскольку программа защищает работников и членов семьи от потери дохода в результате выхода на пенсию, инвалидности или смерти наемного работника. Например, работник, который становится инвалидом в молодом возрасте, может получить большую прибыль по сравнению с суммой, которую он внес в FICA до того, как стал инвалидом, поскольку пособие по инвалидности может продолжаться всю жизнь. Как и в частных страховых планах, все участники конкретного страхового пула застрахованы от одних и тех же рисков, но не все получат одинаковую выгоду.

Однако аналогия со страхованием ограничена ^[197] тем фактом, что уплата налогов FICA не создает законного права на получение пособий ^[198], а также тем, в какой степени социальное обеспечение фактически финансируется за счет налогов FICA. Например, в 2011 и 2012 годах налоговых поступлений FICA было недостаточно для поддержания платежеспособности Социального обеспечения без отчислений из общих доходов. Эти трансферты добавили к общему дефициту бюджета, как и общие программные расходы. ^{[199] [200] [201]}

Кризис частных пенсионных накоплений [ править ]

В то время как стоимость фондового рынка с поправкой на инфляцию в целом росла с 1978 по 1997 год, с 1998 по 2007 год они были выше, чем в марте 2013 года. ^[202] Это привело к тому, что дополнительные пенсионные планы работников, такие как 401 (k) s, работали значительно хуже, чем ожидалось, когда нынешние пенсионеры вкладывали в них большую часть своих сбережений. ^{[203] [204]} В 2010 году средний остаток на пенсионном счету домохозяйства для работников в возрасте от 55 до 64 лет составлял 120 000 долларов, что обеспечит лишь незначительную добавку к пособиям по социальному обеспечению, но около трети домохозяйств не имеют пенсионных накоплений вообще. ^[205]75% американцев, приближающихся к пенсионному возрасту, имели на пенсионных счетах менее 30 000 долларов, что Forbes назвал «величайшим пенсионным кризисом в американской истории». ^[206]

Судебное толкование Закона о предоставлении льгот [ править ]

Апелляционный суд США седьмого округа указал, что Закон о социальном обеспечении имеет моральную цель и должен толковаться в пользу истцов при принятии решения о том, что считается покрытой заработной платой для целей соблюдения требований о квотах покрытия, чтобы работник право на получение пособий. ^[207] Этот суд также заявил: «... [] он должен широко применяться в пользу бенефициаров» при решении дела в пользу преступника, выплаты по инвалидности которого были прекращены задним числом после заключения под стражу. ^[208] По мнению суда, нельзя сомневаться в том, что Закон о социальном обеспечении «следует толковать либерально в пользу тех, кто стремится к его льготам». ^[209]«За этим статутом стоит надежда - спасти мужчин и женщин от суровых условий бедного дома, а также от навязчивого страха, который так много ждет их, когда конец пути близок». ^[210]

Конституционность [ править ]

Конституционность социального обеспечения неразрывно связана с развивающейся природой судебной практики Верховного суда в отношении федеральной власти (в 20-м веке произошло резкое увеличение разрешенных действий Конгресса). Когда впервые было принято Социальное обеспечение, возникли серьезные вопросы по поводу его конституционности, поскольку Суд счел другую пенсионную схему, первоначальный Закон о пенсионном обеспечении железных дорог, нарушающим положение о надлежащей правовой процедуре Пятой поправки . Некоторые, такие как профессор права Чикагского университета Ричард Эпштейн и профессор Гарвардского университета Роберт Нозик , утверждали, что социальное обеспечение должно быть неконституционным. ^{[211] [212] [ необходима цитата]}

В случае 1937 Верховный суд США Helvering против Дэвиса , ^[213] Суд рассмотрел конституционность социального обеспечения , когда Джордж Дэвис Эдисона Electric Company Illuminating Бостона подал в суд в связи с налогом социального страхования. Окружной суд США округа Массачусетс первым оставил налог в силе. Решение районного суда было отменено Окружным апелляционным судом. Комиссар Налогового управления (ныне Налоговая служба) Гай Хелверинг передал дело в Верховный суд, и суд подтвердил законность налога.

В течение 1930-х годов президент Франклин Делано Рузвельт активно продвигал принятие большого количества программ социального обеспечения в рамках Нового курса, и Верховный суд отменил многие из этих программ (например, Закон о пенсионном обеспечении железных дорог и Закон о национальном восстановлении ). как неконституционный. Измененные версии затронутых программ были впоследствии одобрены судом, включая Социальное обеспечение.

Когда дело Хелверинг против Дэвиса обсуждалось в Суде, не решался более серьезный вопрос о конституционности части социального обеспечения по страхованию по старости. Дело ограничивалось тем, был ли налог на заработную плату подходящим использованием налоговых полномочий Конгресса. Несмотря на это, никаких серьезных проблем относительно конституционности системы в настоящее время не оспаривается, и покупательная способность Конгресса может быть более значимой, как показано в таких делах, как « Южная Дакота против Доула» ^[214] во время правления администрации Рейгана.

Мошенничество и злоупотребления [ править ]

Кража номера социального страхования [ править ]

Поскольку номера социального страхования стали полезными при краже личных данных и других формах преступлений , были разработаны различные схемы для получения действительных номеров социального страхования и связанной с ними идентификационной информации.

В феврале 2006 года Управление социального обеспечения получило несколько сообщений о распространении электронного письма на имя «Уважаемый владелец номера социального страхования и карты», якобы от Управления социального обеспечения. Сообщение информирует читателя, «что кто-то незаконно использует ваш номер социального страхования и принимает вашу личность», и направляет читателя на веб-сайт, который выглядит как веб-сайт Социального обеспечения в Интернете.

«Я возмущена тем, что кто-то таким образом преследует ничего не подозревающую публику», - сказала комиссар Джо Энн Б. Барнхарт . «Я попросил генерального инспектора использовать все имеющиеся в его распоряжении ресурсы, чтобы найти и привлечь к ответственности тех, кто совершает это мошенничество». ^[215]

После перехода на фальшивый веб-сайт, человека, как сообщается, просят подтвердить свою личность с помощью «Социального обеспечения и банковской информации». Затем запрашивается конкретная информация о номере кредитной карты, дате истечения срока действия и PIN- коде. «На нашем веб-сайте или по телефону Служба социального обеспечения никогда не спросит у вас информацию о кредитной карте или PIN-код», - сообщила комиссар Джо Энн Б. Барнхарт .

Генеральный инспектор Управления социального обеспечения О'Кэрролл рекомендовал людям всегда принимать меры предосторожности при разглашении личной информации. «Вы никогда не должны сообщать свой номер социального страхования или другую личную информацию через Интернет или по телефону, если вы не уверены в источнике, которому вы предоставляете информацию», - сказал О'Кэрролл. ^[216]

Мошенничество при получении и использовании льгот [ править ]

Учитывая огромный размер программы, иногда случается мошенничество . Управление социального обеспечения имеет собственное следственное подразделение ^[217] по борьбе с мошенничеством и его предотвращение - совместное подразделение по расследованию нетрудоспособности (CDIU). Программа совместных расследований инвалидности (CDI) продолжает оставаться одной из самых успешных инициатив, способствующих целостности программ SSA по инвалидности. Кроме того, при расследовании мошенничества в других программах SSA Управление социального обеспечения может запросить помощь в расследовании у других федеральных правоохранительных органов, включая Управление Генерального инспектора и ФБР . ^{[ необходима цитата ]}

Ограничения на потенциально вводящие в заблуждение сообщения [ править ]

Из-за важности социального обеспечения для миллионов американцев многие продавцы прямой почтовой рассылки упаковывали свои рассылки так, чтобы они напоминали официальные сообщения Администрации социального обеспечения, надеясь, что получатели с большей вероятностью их откроют. В ответ Конгресс внес поправки в Закон о социальном обеспечении в 1988 году, чтобы запретить частное использование фразы «Социальное обеспечение» и некоторых связанных с ним терминов любым способом, который может создать ложное впечатление одобрения со стороны Администрации социального обеспечения. Конституционности этого закона ( 42 USC  § 1140 ) была поддержаны в Соединенном Seniors Association, Inc. v. Управление социального обеспечения, 423 F.3d 397 (4th Cir. 2005), cert den 547 US 1162; 126 S.Ct. 2346 (2006) (текст в Финдлоу). ^[218]

Государственная экономика [ править ]

Текущие получатели [ править ]

В годовом отчете попечительского совета программы за 2011 год отмечалось следующее: в 2010 году 54 миллиона человек получали пособия по социальному обеспечению, а 157 миллионов человек платили в фонд; из тех, кто получает пособия, 44 миллиона получают пенсионные пособия и 10 миллионов пособие по инвалидности. В 2011 году будет 56 миллионов бенефициаров и 158 миллионов рабочих. В 2010 году общий доход составил 781,1 миллиарда долларов, а расходы - 712,5 миллиарда долларов, что означает общее чистое увеличение активов на 68,6 миллиарда долларов. Активы в 2010 году составили 2,6 триллиона долларов, и ожидается, что этой суммы хватит на покрытие следующих 10 лет. Согласно прогнозам, в 2023 году общий доход и проценты, полученные от активов, больше не будут покрывать расходы на социальное обеспечение, поскольку демографические сдвиги обременяют систему. К 2035 г.соотношение потенциальных пенсионеров к лицам трудоспособного возраста составит 37 процентов - на каждого пенсионера в населении будет приходиться менее трех потенциальных получателей дохода. При таких темпах Целевой фонд социального страхования будет исчерпан к 2036 году.^[219]

Сохранение поведения [ править ]

Социальное обеспечение влияет на сберегательное поведение людей тремя разными способами. Эффект замещения богатства возникает, когда человек, откладывающий для выхода на пенсию, осознает, что система социального обеспечения позаботится о нем, и снижает его ожидания относительно того, сколько ему нужно лично откладывать. Эффект выхода на пенсию возникает, когда налогоплательщик ежегодно сберегает больше, пытаясь сократить общее количество лет, которые он должен отработать, чтобы накопить достаточно сбережений до выхода на пенсию. Эффект завещания возникает, когда налогоплательщик признает уменьшение ресурсов, связанных с налогом на социальное обеспечение, и компенсирует это увеличением личных сбережений для покрытия будущих ожидаемых затрат на рождение детей. ^[220]

Снижение прожиточного минимума (COLA) [ править ]

В настоящее время размер пособия пенсионерам ежегодно корректируется с учетом инфляции, чтобы отразить изменения индекса потребительских цен . ^[221] Некоторые экономисты утверждают, что индекс потребительских цен переоценивает рост цен в экономике и поэтому не является подходящей метрикой для корректировки пособий, в то время как другие утверждают, что ИПЦ недооценивает влияние инфляции на то, что пенсионерам действительно нужно покупать, чтобы жить.

Текущая корректировка стоимости жизни основана на индексе потребительских цен для городских служащих и служащих (CPI-W) . Бюро статистики труда регулярно проверяют цены на 211 различных категорий предметов потребления в 38 географических районах для расчета 8,018 индексов пункта-зоны. Многие другие индексы рассчитываются как средневзвешенные значения этих базовых индексов. CPI-W основан на рыночной корзине товаров и услуг, потребляемых городскими наемными работниками и конторскими служащими. Веса для этого индекса обновляются в январе каждого четного года. Люди, которые говорят, что CPI-W завышает инфляцию, рекомендуют обновлять веса каждый месяц; это дает Цепной индекс потребительских цен для всех городских потребителей (C-CPI-U). Люди, которые говорят, что C-CPI-U [или неограниченный CPI для всех городских потребителей (CPI-U) ] ставит пожилых в невыгодное положение, указывают на то, что пожилые люди потребляют больше медицинской помощи, чем молодые люди, и что расходы на медицинское обслуживание растут. быстрее, чем инфляция в других отраслях экономики. Согласно этой точке зрения, стоимость вещей, покупаемых пожилыми людьми, растет быстрее, чем средняя рыночная корзина для получения CPI-W, CPI-U или C-CPI-U. Некоторые рекомендуют исправить это, используя CPI для пожилых людей (CPI-E) .

В 2003 году исследователи экономики Хобейн и Лагакос подсчитали, что у целевого фонда социального обеспечения закончатся деньги через 40 лет, используя CPI-W, и через 35 лет, используя CPI-E. ^[222]

Потребление [ править ]

Согласно исследованию 2016 года, опубликованному в American Economic Journal: Macroeconomics , увеличение размера пособия по социальному обеспечению с 1952 по 1991 год имело «значительную, немедленную и значительную положительную реакцию потребления». ^[223]

См. Также [ править ]

Ссылки [ править ]

Источники [ править ]

Дальнейшее чтение [ править ]

Внешние ссылки [ править ]

• Страхование по старости, потере кормильца и инвалидности (OASDI)
  • Администрация социального обеспечения
  • Консультативный совет по социальному обеспечению
  • Вопросы о пенсионном обеспечении по социальному обеспечению
  • Обязанности поверенных по социальному обеспечению по инвалидности
  • Интернет-мифы о социальном обеспечении, часть 1 , Интернет-мифы о социальном обеспечении, часть 2
  • Бюджетное управление Конгресса: Учебник по социальному обеспечению (2001)
  • Счетная палата правительства США, реформа социального обеспечения: ответы на ключевые вопросы
  • Закон о социальном обеспечении 1935 года
  • Поправки о социальном обеспечении 1983 года
• Калькуляторы
  • Калькуляторы социального обеспечения
  • Калькулятор пожизненного социального обеспечения и медицинских льгот Urban Institute's USA TODAY
• Дополнительная информация
  • Комиссия по усилению социального обеспечения
  • Консультативный совет по социальному обеспечению
  • Президентская комиссия по укреплению социального обеспечения
  • 75 лет соцобеспечению в Президентском музее и библиотеке Франклина Д. Рузвельта
  • Временные шкалы номеров SSI в США (числа в годах, государства)
  • Информация об индексе смерти по социальному обеспечению
• Статьи
  • Генакоплос, Джон; Mitchell, Olivia S .; Зельдес, Стивен П. (1998). «Будет ли приватизированная система социального обеспечения действительно платить более высокую норму прибыли». В Арнольде, Р. Дугласе; Грец, Майкл Дж .; Маннелл, Алисия Х. (ред.). Обрамление дебатов о социальном обеспечении: ценности, политика и экономика . Издательство Брукингского института. С. 137–156. DOI : 10,3386 / w6713 . ISBN 0-8157-0153-5.
  • Социальное обеспечение: основные решения в палате представителей и сенате с 1935 года Исследовательская служба Конгресса (2016)
  • Финансовые перспективы и реформы в области социального обеспечения : независимая оценка , Джагадиш Гокхале, член Консультативного совета по социальному обеспечению, консультирующий Конгресс и президента
  • Time Archives Коллекция о развитии и восприятии социального обеспечения с течением времени